Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок уплаты транспортного налога для юр лиц за 2021 год Ивановская область». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
На год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2020 год |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 20 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 35 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 60 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 120 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 4,5 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 11 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 15 |
| Автобусы, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло до 5 лет включительно | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 44,4 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 33,6 |
| Автобусы, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло свыше 5 лет | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 40,3 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 22 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 25 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 43 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 55 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 20 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 20 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 40 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 30 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 80 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 60 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 90 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 60 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 100 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 700 |
ФАЙЛЫСкачать таблицу ставок на 2020 год в формате DOC
Примечание к таблице: приведены значения в Ивановской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Иваново, Кинешма, Шуя, Вичуга, Фурманов, Тейково, Кохма, Родники и других населенных пунктах Ивановской области.
Транспортный налог в Ивановской области
ЮЛ, на имя которых должным образом зарегистрированы транспортные средства, признаются плательщиками транспортного налога. В этом случае представители организации обязаны самостоятельно произвести расчет суммы налога, которая должна быть оплачена за текущий год. Данная сумма делится на четыре равные части, которые вносятся в виде авансовых платежей по окончании отчетного периода — квартала. Срок внесения — один месяц и пять дней.
До 10 февраля следующего года ЮЛ перечисляют последний платеж.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
- за 2020 год — в течение 10 дней со дня подачи налоговой декларации (срок подачи налоговой декларации — не позднее 1 марта 2021 года)
- за 1 квартал 2021 года — не позднее 5 мая 2021 года
- за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 5 августа 2021 года
- за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 5 ноября 2021 года
- за 4 квартал и весь 2021 год — в течение 10 дней со дня подачи налоговой декларации (срок подачи налоговой декларации — не позднее 1 марта 2022 года)
Платить транспортный налог должны организации, предприниматели и обычные физлица, на которых зарегистрированы транспортные средства. Эта обязанность возникает сразу после государственной регистрации ТС, а прекращается — после его снятия с учета.
По итогам года сумма налога исчисляется по каждому ТС как произведение налоговой базы и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента. Ставки устанавливают регионы в пределах, указанных в статье 361 НК РФ.
Повышающий коэффициент используют для (п.2 ст. 362 НК РФ):
- 1,1 – легковых автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
- 2 – легковых автомобилей средней стоимостью от 5 до 10 млн. рублей и не более 5 лет с года выпуска;
- 3 – легковых автомобилей средней стоимостью от 10 до 15 млн. рублей менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн. рублей не старше 20 лет.
Среднюю стоимость легкового автомобиля определяет Минпромторг. Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. рублей и выше он формирует ежегодно и размещает на своем официальном сайте не позднее 1 марта очередного года. Эти данные и используют при расчете транспортного налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Никакую другую стоимость при расчете транспортного налога не используют.
Правила уплаты транспортного налога в 2021 году
Сдавать налоговые декларации по транспортному налогу за 2020 год и последующие налоговые периоды больше не нужно. В 2021 году налоговые инспекции будут принимать только:
- декларации, в том числе уточненные, за периоды до 2020 года;
- уточненные декларации к декларациям, которые организации сдали в 2020 году при реорганизации.
На год
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2021 год |
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 20 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 35 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 60 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 120 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 4,5 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 11 |
| свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 15 |
| Автобусы, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло до 5 лет включительно | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 44,4 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 33,6 |
| Автобусы, с года выпуска которых до 1 числа налогового периода прошло свыше 5 лет | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 40,3 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 22 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 25 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 43 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 55 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 20 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 20 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 40 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 30 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 80 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 60 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 90 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 60 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 100 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 700 |
ФАЙЛЫ
Примечание к таблице: приведены значения в Ивановской области на 2021, 2021, 2021, 2021, 2021, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Иваново, Кинешма, Шуя, Вичуга, Фурманов, Тейково, Кохма, Родники и других населенных пунктах Ивановской области.
В Ивановской области, по данным регистрирующих органов, учтено 350 тысяч транспортных средств, которые, следуя нормам НК РФ, отнесены к числу объектов налогообложения. Их владельцы оплачивают налог в бюджет, руководствуясь нормами Закона № 88-ОЗ от 28.11.2002 г.
Налогоплательщиками в данном случае выступают физические и юридические лица в Иваново, имеющие во владении автомобиль, о чём имеется соответствующая запись в базе данных ГИБДД.
Налогом на транспорт облагаются следующие виды ТС:
- легковые авто;
- вертолёты, самолёты, летательные аппараты, пребывающие на гос. регистрации;
- двухколёсные транспортные средства;
- автобусы;
- самоходные ТС и транспорт на гусеничном и пневмоходу;
- квадроциклы, снегоходы, мотосани;
- водные ТС;
- несамоходные суда (баржи и другие плавучие средства, использующиеся для буксировки).
Из списка движимой собственности, которая, облагается налогом на ТС, исключены:
- до 1 января 2021 года — весельные и моторные катера и лодки, при условии, что мощность двигателя не превышает 5 л. с.;
- пассажирские, воздушные, грузовые, морские и речные корабли и суда, которые оформлены на ИП или юридические лица, предоставляющие услуги пассажирских или грузовых перевозок;
- суда, зарегистрированные в перечне международного реестра судов Российской Федерации;
- легковые машины, переделанные для использования гражданами с ограниченными возможностями, а также транспортные средства, выданные органами соцзащиты, если мощность двигателя составляет до 100 лошадиных сил;
- речные и морские плавательные средства, используемые для промышленного лова;
- воздушный транспорт, принадлежащий санитарной авиации и медицинским службам Российской Федерации;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, или если по ним было закрыто уголовное дело, в результате чего ТС было снято с учета в ГИБДД в Иваново;
- стационарные и передвижные буровые морские установки и платформы;
- трактора, молоковозы, комбайны и другая спецтехника, необходимая для выполнения сельскохозяйственных работ и переработки сельхоз продукции;
- транспортные средства, поставленные на учёт государственными органами, где предусмотрена военная или альтернативная служба.
Как утилизировать транспортное средство в Иваново в 2019 году
Субъекты Российской Федерации по своему усмотрению могут предоставлять льготы по налогообложению для отдельных категорий транспортных средств, но не имеют права вносить изменения в утвержденный перечень налоговых объектов.
Сумма начислений транспортного налога установлена ст. 361 Налогового кодекса РФ. Размер ставки напрямую зависит от типа ТС и мощности его двигателя, указанного в ПТС. Для автоматизации расчёта суммы налоговой выплаты создан специальный онлайн-калькулятор.
Ставки могут быть увеличены или снижены нормативно-правовыми актами субъектов России, но не более чем на 1000%. Также, может быть установлена дифференцируемая ставка, в зависимости от общего полезного периода использования отдельно взятого транспортного средства.
Базовые ставки налогообложения для легковых авто:
- до 100 л.с. — 250 рублей за 100 л. с.;
- от 100 л.с. до 150 л.с.— 350 руб. за 100 л. с.;
- от 150 л.с. до 200 л.с. — 500 рублей за 100 л. с.;
- от 200 л.с. до 250 л.с. — 750 руб. за 100 л. с.;
- от 250 л.с. — 1500 руб. за 100 л. с.
Для других транспортных средств базовые ставки налогового сбора можно рассчитать в онлайн-калькуляторе либо открыв ст.361 Налогового кодекса РФ.
На оплату выставленных налоговых требований плательщику отводится срок до 1 декабря года, следующего за отчетным. Сроки и порядок оплаты регулируются отдельными нормативными актами субъектов РФ.
Оплатить транспортный налог можно как в кассе банка в Иваново, оформив платёжное требование, так и через интернет, в личном кабинете налогоплательщика на интернет-портале Налоговой службы. Величина налога вычисляется с учётом ставок, существующих по месту регистрации транспортного средства.
Организации обязаны своими силами рассчитывать размер налога и прописывать его при подаче декларации.
Для физических лиц сумма налога высчитывается органами ФНС в Иваново, о чём им отправляется соответствующее уведомление.
Нарушение сроков подачи декларации и оплаты транспортного налога в полном объеме может быть поводом для привлечения нарушителя к административной ответственности согласно Кодексу об административных правонарушениях Российской Федерации.
ЮЛ, на имя которых должным образом зарегистрированы транспортные средства, признаются плательщиками транспортного налога. В этом случае представители организации обязаны самостоятельно произвести расчет суммы налога, которая должна быть оплачена за текущий год. Данная сумма делится на четыре равные части, которые вносятся в виде авансовых платежей по окончании отчетного периода — квартала. Срок внесения — один месяц и пять дней.
До 10 февраля следующего года ЮЛ перечисляют последний платеж.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в [tn_year_curr] году:
- за [tn_year_prev] год — в течение 10 дней со дня подачи налоговой декларации (срок подачи налоговой декларации — не позднее 1 марта [tn_year_curr] года)
- за 1 квартал [tn_year_curr] года — не позднее 5 мая [tn_year_curr] года
- за 2 квартал [tn_year_curr] года (6 месяцев) — не позднее 5 августа [tn_year_curr] года
- за 3 квартал [tn_year_curr] года (9 месяцев) — не позднее 5 ноября [tn_year_curr] года
- за 4 квартал и весь [tn_year_curr] год — в течение 10 дней со дня подачи налоговой декларации (срок подачи налоговой декларации — не позднее 1 марта [tn_year_next] года)
Граждане выплачивают всю сумму налога сразу и только по окончании налогового периода. По данным, поступающим от регистрирующих органов (например, ГИБДД), подразделения ФНС самостоятельно производят расчет суммы к оплате. Для этого используется формула, включающая три множителя: период владения (число месяцев / 12), ставку, налоговую базу.
Уведомления направляют в виде заказного письма по адресу регистрации ФЛ. Во избежание начисления штрафов, каждый гражданин должен заплатить налог до 1 декабря.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в [tn_year_curr] году:
- за [tn_year_prev] год — не позднее 1 декабря [tn_year_curr] года
- за [tn_year_curr] год — не позднее 1 декабря [tn_year_next] года
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Транспортный налог платится за зарегистрированное в ГИБДД транспортное средство. И платит налог собственник, указанный в паспорте на транспортное средство (ПТС).
Чтобы получить льготы по транспортному налогу, нужно самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие принадлежность гражданина или организации к льготной категории.
Размеры налоговых ставок и более подробную информацию вы узнаете из Закона Ивановской области N 88-ОЗ «О транспортном налоге» (31.05.2017)
Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ.
Срок уплаты транспортного налога в 2021 году
С 2021 года меняются сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей по нему. Если до 2021 года сроки уплаты устанавливались законами региональных властей, то с 2021 года в НК установлены конкретные сроки. Итак, транспортный налог/авансовый платеж в 2021 году уплачивается в следующие сроки:
| Период, за который уплачивается налог/аванс | Крайний срок уплаты |
|---|---|
| За 2020 год | 01.03.2021 |
| За I квартал 2021 года | 30.04.2021 |
| За II квартал 2021 года | 02.08.2021 |
| За III квартал 2021 года | 01.11.2021 |
| За 2021 год | 01.03.2022 |
Ставки и сроки уплаты транспортного налога по регионам на 2021 год
Страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизм, уплачиваемые работодателями, а также взносы, перечисляемые ИП за себя, нужно уплатить в следующие сроки.
| Вид страховых взносов | За какой период уплачивается | Крайний срок уплаты |
|---|---|---|
| Страховые взносы, уплачиваемые в ИФНС | ||
| Взносы с выплат работникам/иным физлицам (на ОПС, на ОМС и на ВНиМ) | За декабрь 2020 года | 15.01.2021 |
| За январь 2021 года | 15.02.2021 | |
| За февраль 2021 года | 15.03.2021 | |
| За март 2021 года | 15.04.2021 | |
| За апрель 2021 года | 17.05.2021 | |
| За май 2021 года | 15.06.2021 | |
| За июнь 2021 года | 15.07.2021 | |
| За июль 2021 года | 16.08.2021 | |
| За август 2021 года | 15.09.2021 | |
| За сентябрь 2021 года | 15.10.2021 | |
| За октябрь 2021 года | 15.11.2021 | |
| За ноябрь 2021 года | 15.12.2021 | |
| За декабрь 2021 года | 17.01.2022 | |
| Взносы ИП за себя | За 2020 год (доплата взносов на ОПС при сумме дохода за 2020 год, превышающей 300000 руб.) | 01.07.2021 |
| За 2021 год | 10.01.2022 | |
| За 2021 год (доплата взносов на ОПС при сумме дохода за 2020 год, превышающей 300000 руб.) | 01.07.2022 | |
| Страховые взносы, уплачиваемые в ФСС | ||
| Взносы на травматизм | За декабрь 2020 года | 15.01.2021 |
| За январь 2021 года | 15.02.2021 | |
| За февраль 2021 года | 15.03.2021 | |
| За март 2021 года | 15.04.2021 | |
| За апрель 2021 года | 17.05.2021 | |
| За май 2021 года | 15.06.2021 | |
| За июнь 2021 года | 15.07.2021 | |
| За июль 2021 года | 16.08.2021 | |
| За август 2021 года | 15.09.2021 | |
| За сентябрь 2021 года | 15.10.2021 | |
| За октябрь 2021 года | 15.11.2021 | |
| За ноябрь 2021 года | 15.12.2021 | |
| За декабрь 2021 года | 17.01.2022 | |
Главный критерий, исходя из которого устанавливается ставка на тот или иной вид транспорта, — мощность двигателя. Чем мощнее транспорт, тем выше налог.
Все ставки указаны в рублях на 1 л. с. В ст. 361 НК РФ ставки по видам транспорта представлены в виде таблицы.
Важно помнить, что чаще всего регионы меняют значение ставок. Им разрешено делать их меньше или больше. Но итоговое значение не должно отличаться от федеральных ставок более чем в 10 раз.
С 2021 года утвердили единый срок платежа по транспортному налогу. Он больше не зависит от региона и одинаков для всей России.
Организации обязаны заплатить транспортный налог за истекший год не позднее 1 марта следующего года. Таким образом, налог за 2020 год компании платят до 01.03.2021.
Регионы по-прежнему вправе установить свой порядок перечисления налога и обязать организации перечислять авансовые платежи. При этом сроки уплаты авансов регионы больше не устанавливают, они тоже одинаковы для всей РФ:
- 30.04.2021 — авансовый платеж за 1 квартал;
- 02.08.2021 — авансовый платеж за 2 квартал;
- 01.11.2021 — авансовый платеж за 3 квартал.
Для вычисления суммы налога компании потребуется знать три величины: налоговую базу по транспортному средству, ставку налога и время владения транспортом. Для дорогих машин полученное значение следует умножить на специальный коэффициент (ст. 362 НК РФ).
Налоговая база зависит от типа транспортного средства. Для транспорта с двигателем — лошадиные силы, для воздушных судов с реактивным двигателем — паспортная тяга, для водных несамоходных судов — валовая вместимость по документам, а для остального транспорта — единица транспортного средства.
Пример № 1. ООО «Снегирь» имеет на балансе автомобиль Audi А3 мощностью 102 л. с. Машина Audi А3 куплена в 2016 году. Стоимость автомобиля 1 230 000 рублей, поэтому повышающий коэффициент не применяется. Audi зарегистрирована в Свердловской области, где ставка налога для такой машины с учетом всех параметров составляет в 2020 году 9,4 рубля.
Бухгалтер Карпов Т. И. рассчитал налог за 2020 год: 9,4 х 102 = 958,80 рубля.
Пример № 2. ООО «Снегирь» имеет на балансе автомобиль Audi мощностью 140 л. с. Audi куплена и поставлена на учет 03.03.2018. Стоимость автомобиля 3 270 000 рублей, год выпуска 2018, поэтому применяется повышающий коэффициент 1,5. Audi зарегистрирована в Свердловской области, где ставка налога для такой машины с учетом всех параметров составляет в 2020 году 9,4 рубля.
Бухгалтер Карпов Т. И. рассчитал налог за 2020 год: 9,4 х 140 х 1,5 х (10/12) = 1 645 рублей.
Транспортный налог – таблица и условия оплаты
В России функционирует ряд нормативов и актов, устанавливающих обязанности граждан по уплате трех основных видов имущественных налогов. Помимо самого налога на имущество, к числу пошлин такой категории относятся транспортные и земельные налоги. По текущему законодательству, денежные средства адресуются бюджету муниципального образования, на территории которого проживает человек, осуществивший соответствующие платежи.
Современное отечественное законодательство пребывает в фазе постоянного функционального преобразования. Основные изменения, коснувшиеся вопроса о рассматриваемых пошлинах в 2021, выглядят таким образом:
- С 2021г для всех налоговых агентов, обладающих статусом юр. лиц, действуют одинаковые сроки уплаты рассматриваемых пошлин. Ввиду новых правил, компании и организации должны отчитаться по материальным взносам не позднее 1 марта года, следующего за прошедшим.
- В адрес агентов, обладающих статусом физ. лиц, начинает работать поправка в п.2 ст. 52 НК РФ. В связи с новыми правилами, при вычислении размера пошлины, инспектора учитывают все текущие переплаты конкретного гражданина.
- С 1 июля 2021 года, в соответствии с новым законом, изменяются правила проведения перерасчетных процедур по вычислению транспортного налога.
- В новом году вступает в силу законодательство, регламентирующее нормативы проведения налоговых транзакций в отношении машин, прекративших свое существование.
Основные законодательные нормы, касающиеся основного налога на транспорт, устанавливаются в гл. 29 НК РФ. В рамках данного регламента подробно описаны не только регламенты проведения соответствующих платежей, но и размеры ставок, адресуемых разным категориям граждан Российской Федерации.
Таблица транспортного налога со ставками предлагает физическим и юридическим лицам ознакомиться с правилами вычисления размера пошлин на различные виды автомобильного имущества.
Сегодня на территории России функционируют правила, касающиеся задействования повышающих коэффициентов при расчете транспортных налогов в адрес физических и юридических лиц. Увеличение суммы ежегодного платежа грозит обладателем дорогих автомобилей, стоимость которых превышает показатель в 3млн рублей.
В соответствии с правилами, для подобных категорий лиц, размер пошлины вычисляется по следующей формуле:
- Транспортный налог = Сумма классической пошлины, рассчитанной на общих основаниях * Повышающий коэффициент.
Для физических лиц – обладателей дорогих машин, величина пошлины рассчитывается сотрудниками ФНС при формировании ежегодной квитанции. Компании и организации вычисляют размер платежа в самостоятельном порядке.
Как уже говорилось ранее, налоговое законодательство Российской Федерации предусматривает ряд определенных льгот, касающихся правил уплаты имущественных пошлин. На преференции могут рассчитывать физические и юридические лица, подходящие под определенные регламенты, а также пенсионеры, инвалиды и ветераны.
В соответствии с текущим разделом соответствующего законодательства, от необходимости уплаты транспортного налогового сбора освобождаются физические лица, обладающие статусом:
- Героя России;
- ветерана;
- опекуна в многодетном семействе;
- родителя ребенка-инвалида;
- лиц, пострадавших от техногенных катастроф;
- инвалидов 1 и 2 группы и пр.
В некоторых регионах страны в адрес подобных категорий граждан применяется нулевая ставка транспортного налога. Однако, встречаются ситуации, в рамках которых людям адресуются иные преференции, например, в виде определенных скидок.
Также на территории России предусмотрены налоговые льготы по уплате транспортной пошлины в адрес юридических лиц:
- занимающихся транспортировкой пассажиров в условиях городского транспорта;
- использующих машины на газу и автомобили, работающие на электричестве;
- являющихся резидентами ОЭЗ на территории конкретного субъекта страны.
Для расчета размера налогового сбора для подобных категорий компаний, фирм и организаций, используется нулевая ставка.
Согласно законодательству, инвалиды 1 и 2 группы, проживающие на территории практически всех регионов России, полностью освобождаются от обязанностей, связанных с уплатой транспортного пошлинного сбора. Однако, по регламентам, такие категории лиц могут задействовать преференции исключительно при управлении ТС с мощностными характеристиками мотора до 100 или 150 л.с. На территории каждого субъекта ограничения устанавливаются собственным муниципалитетом.
С этого года налогоплательщики-организации будут уплачивать транспортный налог не позднее первого марта года, следующего за отчетным. То есть, в 2021 году налог за предыдущий 2020 год юридические лица и ИП заплатят до первого марта 2021 года. Он перестал зависеть от региона, срок уплаты налога теперь един для всей России.
Авансовые платежи по налогу следует платить в срок не позднее последнего числа месяца, следующего за прошедшим отчетным периодом.
- тридцатое апреля 2021 — авансовый платеж за I квартал;
- второе августа 2021 — авансовый платеж за II квартал;
- первое ноября 2021 — авансовый платеж за III квартал.
Следующее изменение в части налогообложения транспортных средств — отмена годовой отчетности. С первого января 2021 года юридические лица-налогоплательщики освобождаются от обязанности оформлять декларацию и подавать ее в ближайший налоговый орган. Предыдущий и последний раз декларацию по транспортному налогу компании сдавали до первого февраля 2020 года.
После внесения изменений в законодательство юридические лица и ИП сами считают и перечисляют налог в бюджет. В свою очередь Федеральная налоговая служба будет проверять, правильно ли организация рассчитала сумму. Вся информация о собственниках и периодах пользования транспортным средством собирается в ГИБДД. Затем данные передаются в налоговую. На основании этих данных налоговая производит проверку.
Итоговый расчет будет передан налогоплательщику по месту нахождения принадлежащему ему транспорту в письменном или электронном виде. В сообщении будет указана следующая информация:
- Информация о самом транспортном средстве.
- Сумма налоговой базы.
- Налоговый период.
- Налоговая ставка.
- Сумма исчисленного налога.
По данным Налогового кодекса Российской Федерации налоговой базой определяется:
- мощность двигателя транспорта в лошадиных силах — если у него имеется двигатель;
- тяга реактивного двигателя в килограммах силы — у воздушного транспорта;
- валовая вместимость — для водных несамоходных транспортных средств;
- единица транспортного средства — в других случаях.
Налоговая база транспортного налога определяется отдельно по каждому транспортному средству. Помимо этого, кроме данного показателя, необходимо помнить о ставке платежа, возможных льготах и повышающих коэффициентах.
Топ 10 банков для открытия расчетного счета
Налоговую ставку в 2021 году также устанавливает Налоговый кодекс Российской Федерации. Она зависит от «мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортного средства в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости транспортного средства или одну единицу транспортного средства».
Налоговый кодекс позволяет регионам увеличивать или уменьшать налоговые ставки, но не более, чем в десять раз. Что касается легковых автомобилей с двигателями мощностью до 150 л.с., то здесь данное ограничение не действует.
Ставку транспортного налога определяют органы регионального управления по своему усмотрению, и могут изменять ставку в любой момент. Ставка зависит от количества лошадиных сил в автомобиле. Существуют 5 ставок. Первая для автомобилей до 75 лошадиных сил, она равна 0 (приятный момент),вторая для авто от 75 до 100 лошадиных сил, третяя от 100 до 150, четвертая для ТС от 150 до 200, пятая от 200 до 250 лошадей и последняя для автомобилей свыше 250 лошадиных сил. Данные по базовым ставкам в городе Иваново (Ивановская область) представлены в таблице ниже.
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2021 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год |
|---|---|---|
| до 75 л.с. | 0 | 0 |
| от 75 до 100 л.с. | 10 | 10 |
| от 100 до 150 л.с. | 20 | 20 |
| от 150 до 200 л.с. | 35 | 35 |
| от 200 до 250 л.с. | 60 | 60 |
| свыше 250 л.с. | 120 | 120 |
В соответствии с законодательством РФ, некоторые категории граждан имеют право 100% льготы на уплату транспортного налога на один автомобиль, однако в данный момент про пенсионеров в законодательстве ничего не сказано, поэтому льгот для них не предусмотрено. Однако, очень часто пенсионеры попадают под категорию граждан, на которых распространяются льготы. Такие, как Инвалиды 1 и 2 групп, участники ВОВ, родители многодетных семей, жертвы чернобыльской катастрофы и т.п. Все эти лица имеют право на полную скидку на сумму транспортного налога. Однако, для ее получения необходимо предоставить соответствующие документы в налоговые органы.
Все платежные поручения на перечисление налогов оформляются по единым правилам, описанным в приказе Минфина России «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах…» от 12.11.2013 № 107н.
Если вам никогда не приходилось заполнять платежные поручения, этот приказ нужно изучить детально. Помогут в этом вопросе и материалы нашего сайта.
Подробную информацию о каждом реквизите платежного поручения по уплате налога вы можете узнать из этой статьи.
При регулярном оформлении платежных поручений на уплату одного и того же налога с большинством платежных реквизитов проблем не возникает: остаются неизменными данные о плательщике (наименование, ИНН, КПП, статус) и его банке, а также реквизиты получателя и его банка. Если компания не меняла свои регистрационные данные, платежку по транспортному налогу за год она может заполнять, не изменяя большую часть реквизитов.
Но отдельной части информации в платежном документе нужно уделить особое внимание. Каждой новой платежке предстоит присвоить номер, поменять дату и сумму платежа. Необходимо также проконтролировать при оформлении платежного поручения на уплату транспортного налога за год основание платежа и его назначение, КБК, налоговый период.
Внимание! В 2021 году произошли изменения в заполнении банковских реквизитов в платежных поручениях на уплату налогов. С 01.05.2021 обязательно заполняйте поле 15 «Номер расчетного счета», также изменился счет Казначейства и наменование банка. Период с 01.01.2021 по 30.04.2021 переходный. Т.е. платежки пройдут как со старыми так и с новыми реквизитами. Все подробности см. в нашем материале.
В 2021 году ряд изменений произойдет и в порядке заполнения полей платежных поручений. Новые правила утвердил Минфин Приказом от 14.09.2020 № 199Н. Часть из них действует уже с 1 января, а часть только с 1 октября 2021 года.
Поле № 5 расскажет о виде платежа: «срочно», «почтой», «телеграфом». Заполните его в порядке, установленном банком. Если такого порядка нет, оставьте поле пустым.
В полях № 8-11 укажите свои данные: наименование организации или ФИО физлица, номер счета, наименование и место нахождения банка, БИК и номер счета.
Поле № 16. Важное поле, которое включает наименование получателя. Перечисляя налог, нужно указать название ИФНС и краткое наименование органа Федерального казначейства. Поля № 12, 13, 14 и 17 служат для указания реквизитов получателя. Обратите внимание, что с 1 января 2021 года реквизиты поменялись. Как их узнать — расскажем ниже.
Поле № 18. Это код вида операции. Делая налоговый платеж, следует использовать код «01».
Поле № 21. Очень важно знать очередность платежа по налогам в платежном поручении. Именно в этом поле и указывается эта информация (ст. 855 ГК РФ). Для всех налогов установлена пятая очередность.
Поле № 22. Здесь отмечают код УИП. Чаще всего он равен «0». Если ФНС отметила УИП в налоговом требовании, тогда его нужно прописать в платежке.
Поле № 24. Тут впишите сведения о платеже для его идентификации: название налога, период и основание уплаты. Например, «⅓ НДС за 1 квартал 2021 года».
После уплаты транспортного налога в бюджет на основании выписки банка необходимо создать документ Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога. Документ можно создать на основании Платежного поручения по ссылке Ввести документ списания с расчетного счета. PDF
Основные данные перенесутся из документа Платежное поручение.
В платежном поручении могут быть допущены разные ошибки: в КБК, налоговом периоде, статусе плательщика и других многочисленных реквизитах. Если ошибка закралась не в наименование банка получателя, остальные ошибки не могут привести к неуплате налога (см., например, письмо Минфина России от 19.01.2017 № 02-02-07/1/2145).
Повторное перечисление налога здесь не требуется, но платеж необходимо уточнить. Порядок этой процедуры описан в п. 7 ст. 45 НК РФ. От налогоплательщика требуется передать налоговикам заявление с просьбой уточнить ошибочный реквизит. Свое решение по этому заявлению контролеры обязаны сообщить налогоплательщику в течение 5 дней с даты его принятия. При этом они вправе запросить у банка бумажную копию платежного поручения. У банкиров есть 5 дней на представление платежного документа по требованию инспекции.
Как написать заявление об уточнении, каким способом его отправить в ИФНС, а также о других нюансах уточнения налогового платежа, рассказано в этой статье.
С 01.01.2019 налоговики могут уточнять также и ошибки в счете Федерального казначейства без повторных платежей и возвратов (закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ), если выполняются следующие условия:
- с даты перечисления налога прошло не более 3 лет;
- деньги попали в бюджет, несмотря на ошибку в платежном поручении (это можно выяснить при сверке с налоговиками);
- уточнение платежа не приведет к образованию недоимки.
Если налогоплательщик сам обнаружит ошибку в счете казначейства, ему нужно написать заявление на уточнение платежа. Если же эту ошибку обнаружат налоговики, они уточнят платеж самостоятельно и без заявления.
Если в цифрах кода есть ошибка, платеж не зачислится по назначению, наступит просрочка и последующие пени. Если вы обнаружили ошибку сами, направьте в инспекцию заявление об уточнении КБК. Приложите документы, в которых подтверждается совершенный платеж. Ошибку могут заметить и сотрудники налоговой. Тогда они проинформируют об этом плательщика. В этом случае тоже придется подать соответствующее заявление. У инспекции будет десять рабочих дней на принятие решения об уточнении назначения платежа или об отказе. Затем она уведомит об этом компанию или физлицо в течение пяти рабочих дней.
Автор статьи: Валерия Текунова
Платите налоги с помощью облачного сервиса для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия: система напомнит о дате платежа и сформирует платежку. А еще в сервисе — простой учет, зарплата, отчетность через интернет, электронный документооборот, консультации экспертов. Первый месяц работы в Контур.Бухгалтерии — бесплатно.
Срок уплаты транспортного налога юридическими лицами в москве 2021
В платежном поручении на уплату транспортного налога за 2021 год нужно указать сумму налога, рассчитанную самостоятельно (а после сверить с уведомлением от ФНС), действующий КБК, налоговый период (в формате ГД.00.2020) и иные обязательные для налоговых платежей реквизиты. Платежное поручение с ошибками нужно уточнить, подав в ИФНС заявление. Несвоевременное оформление платежного поручения на перечисление транспортного налога может привести к штрафным санкциям.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Ставки регулирует региональное законодательство и могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в десятикратном размере. Организации исчисляют сами:
- авансовые платежей каждый квартал
- налог к уплате в бюджет по итогам года
Авансовый платеж = 1/4 * налоговая база * налоговая ставка * повышающий коэффициент
Налог по итогам года = налоговая база * налоговая ставка * повышающий коэффициент – сумма уплаченных авансовых платежей.
Допускается установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств, а также с учетом количества лет, прошедших с года выпуска транспортных средств, и (или) их экологического класса.
Согласно ст. 357 НК РФ транспортный налог уплачивают физические лица или организации, на которых зарегистрированы транспортные средства, подлежащие налогообложению.
Налогоплательщиками налога признаются лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Налог необходимо оплачивать за зарегистрированные в РФ:
- автомобили, автобусы, мотоциклы и др. самоходные машины;
- самолеты и вертолеты и др. воздушные средства;
- парусные суда, яхты, моторные лодки и др. водные средства;
Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (далее в настоящей главе — транспортные средства), зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации (п. 1 ст. 358 НК РФ).
Некоторые машины не облагаются транспортным налогом, например:
- автомобили, которые были специально переоборудованы для инвалидов;
- угнанные машины;
- тракторы и прочая техника, которая участвует в сельхозработах, и др.
Налоговая база определяется отдельно по каждому транспортному средству. Налоговые ставки устанавливаются в регионе и зависят от характеристик транспортного средства, указанных в технической документации:
- для транспортных средств с двигателями — от мощности двигателя в лошадиных силах,
- для воздушных транспортных средств с реактивными двигателями — от суммарной паспортной статической тяги реактивного двигателя на взлетном режиме в земных условиях в килограммах силы,
- для водных несамоходных транспортных средств — от валовой вместимости.
Для других водных и воздушных транспортных средств единицей для расчета налога считается само транспортное средство. Налоговая база по ним определяется отдельно. Субъекты РФ могут увеличивать или уменьшать федеральные налоговые ставки, но не более чем в десять раз. На легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 л.с. можно уменьшать ставки без учета этого ограничения.
Ставки транспортного налога по регионам и годам приведены здесь.
Допускается установление дифференцированных налоговых ставок для каждой категории транспортных средств, с учетом «возраста» транспортных средств и их экологического класса. Возраст транспортного средства — это число полных лет между 1 января года, следующего за годом выпуска, и 1 января текущего года.
Если налоговые ставки не определены законами субъектов Российской Федерации, применяются ставки, указанные в п. 1 ст. 361 Налогового кодекса.
Транспортный и земельный налоги организациям следует уплатить не позднее 1 марта
Согласно кодексу административных правонарушений, за уклонение от госпошлины на автомобиль гражданину полагается материальное взыскание в размере 15 тысяч рублей. Но после грядущих изменений в законодательстве эту меру наказания могут отменить, а долг за пользование ТС с 2015 года аннулировать. Но пока этого не произошло, игнорировать оплату ежегодного взноса категорически не стоит.
Мы выяснили, когда приходит налог на машину и как посмотреть текущую сумму к погашению, если не пришла квитанция. В заключение добавим, что каждый выплаченный рубль идет на улучшение дорожного покрытия и повышение уровня безопасности. Поэтому отказываясь от обязательного сбора, вы подвергаете опасности и себя, и других участников автомобильного сообщества.
С 2021 года налоговики будут направлять компаниям сообщения об исчисленном транспортном налоге (п.4,5 ст.363 НК РФ). Налог будет рассчитан исходя из информации, которая имеется в инспекции:
- от регистраторов ТС;
- по сведениям о заявленных налоговых льготах, поступившим от владельцев.
Сроки рассылки налоговых уведомлений:
- 6 месяцев со дня, когда закончились установленные сроки уплаты налога за 2021 год;
- 2 месяца со дня поступления информации по перерасчету налога;
- 1 месяц со дня получения сведений из ЕГРЮЛ о том, что компания находится в процессе ликвидации.
Уведомление о налоге отправят через ТКС или личный кабинет плательщика на сайте инспекции. Если этими способами уведомить невозможно, направят по почте заказным письмом или вручат руководителю или представителю фирмы лично под роспись.
Если ТС было уничтожено, то налог прекратят исчислять с первого числа месяца гибели автомобиля. Основание – заявление собственника транспортного средства, поданное им в ИФНС.
В таблице ниже вы найдете информацию, которая поможет узнать, до какого числа организациям в 2021 году нужно успеть заплатить налог в Москве и Московской области, а также в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.
| Регион | Срок внесения авансовых платежей | Срок оплаты транспортного налога |
| г. Москва | не вносятся | не позже 5 февраля |
| г. Санкт-Петербург | не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом | не позже 10 февраля |
| Московская область | не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом | не позже 28 марта |
| Ленинградская область | не позднее последнего числа месяца, следующего за кварталом | не позже 1 марта |
Обратите внимание! Срок уплаты транспортного налога для физ. лиц в 2021 году в СПб, Москве или любого другого города России не изменяется. Физ. лица независимо от места проживания должны оплатить налог до 1 декабря. Найти сроки, до какого числа можно оплатить транспортный налог и авансовые взносы для вашего региона, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Для этого перейдите в раздел “Электронные сервисы” и выберите услугу “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”.
Регистр сведений Порядок уплаты налогов на местах используется для определения порядка уплаты следующих налогов:
- налога на имущество;
- земельного налога;
- транспортного налога.
В нашей статье мы рассмотрим транспортный налог и будем обращаться к нему как к регистру сведений Транспортный налог: порядок уплаты или Порядок уплаты— именно такое название отображается на его форме и будет привычно пользователю.