Земельный налог для пенсионеров: льготы в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Земельный налог для пенсионеров: льготы в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.

Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступают в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).

• НДФЛ
• Госпошлина
• Транспортный налог
• Налог на имущество
• Земельный налог
• Льготы по налогам пенсионерам
• Если налоговые уведомления не приходят

1. Если сумма налога после перерасчета получилась больше уплаченных в предыдущих периодах, то сумму оплаты оставят прежней (ст. 52 НК РФ).
2. Теперь рост налога ограничен 10% в год по сравнению с предыдущим. Кроме земель на которых находится долгострой (п. 17 ст. 396 НК РФ).
3. Увеличился список льготников, которым положен вычет 6 соток на один земельный участок, а именно многодетным семьям имеющим трех и более детей до 18 лет.
4. В случаях изменения ВРИ, категории земли, а также площади новая кадастровая стоимость теперь учитывается с момента внесения сведений в ЕГРН (ст. 391 НК РФ).
5. Теперь получить льготу станет проще. Для этого не нужно сдавать документы, подтверждающие право на льготу, а достаточно просто заполнить заявление, с указанием реквизитов правоустанавливающего документа.
6. В расчете налога будут применены новые данные кадастровой оценки земель (не во всех регионах).

Оплата земельного налога регулируется статьей 388 НК РФ. Где сказано, что налог на землю оплачивают все лица, которые владеют участком на правах собственности:

• пользования без срока;
• пожизненного наследуемого владения.

Земельный налог не подлежит оплате, если участок земли:

• находится на праве безвозмездного пользования (ст. 24 ЗК РФ);
• переданы по договору аренды.

Некоторым категориям граждан интересует вопрос — «Платят ли налог на землю пенсионеры, инвалиды 2 группы, несовершеннолетние дети, ветераны труда?». Да, но для них существуют федеральные и местные льготы, способствующие уменьшить земельный налог до нуля.

Берется ли налог на землю с пенсионеров

Существенно снизить расчет налога могут льготы. Поскольку земельный налог является местным, то и перечень региональных льготников определяется властями территорий, на которых находятся земли. Точный перечень категорий, пользующихся льготой по уплате налога и в каком размере, можно уточнить:

• в территориальном налоговом органе того муниципалитета, где земельный участок числится;
• в справочной информации о льготах по имущественным налогам (инструкция, как найти расположена ниже).

К федеральным льготам относятся:

• герои Советского Союза и России;
• люди имеющие инвалидность;
• ветераны велико отечественной войны;
• участники чернобыльской катастрофы;
• пенсионеры;
• физлица обладающие правом на социальные льготы и имеющие 3 и более детей.

Согласно пункта 7 статьи 395 Налогового кодекса РФ освобождены от налога на земли:

• используемые для сохранения и развития традиционных промыслов,
• хозяйствования и образа жизни малочисленные коренные народы Севера, Сибири, а также Дальнего Востока России.

Чтобы получить полагающееся уменьшение или освобождение от уплаты налога, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. Вместе с заявлением потребуется предоставить пакет документов, которыми можно подтвердить льготу (пункт 10 статьи 396 НК РФ).

Ставка земельного налога определяются нормативными актами местных властей или законами Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя и не могут быть больше:

0,3 % для:

• участков садоводства и огородничества, кроме использующихся в целях коммерции;
• земель сельскохозяйственного назначения;
• участков под многоквартирным домом, поделенных на всех жильцов по долям, пропорционально площади квартиры к общей дома;
• участков с инженерными сетями, а также для государственных нужд.

1,5 % — для остальных.

Как посмотреть налоговую ставку и льготы в своем регионе рассчитывая налог на недвижимость?

Согласно п. 16 ст. 396 НК РФ, если участок предоставлен или приобретен физическим лицом под строительство индивидуального жилого дома (ИЖС) и дом не построен в течении 10 лет с момента регистрации, то к исчислению налога применяется повышенный коэффициент 2. Только после того, как жилье будет построено и зарегистрировано, ставка станет в обычном размере равное 1.

Для расчета земельного налога по кадастровой стоимости применяется единая формула (ст. 396 НК):

ЗН = НБ × Д × НС × К, где

• НБ — налоговая база, определяется из ходя кадастровой стоимости земельных участков;
• Д — размер доли, при долевой собственности;
• НС — налоговая ставка;
• К — коэффициент времени владения участком (при этом за полный месяц будет принят тот, в котором право возникло до 15 числа или прекращено после 15 числа. И совсем не учитывается месяц, в котором право возникло после 15 числа или прекращено до 15 числа).

Важно! Статьёй 52 НК РФ установлено, что налог рассчитывается до целого числа, применяя правило округления.

В налоговом законе говорится об освобождении лиц, находящихся на пенсионном обеспечении, от уплаты сборов. Данный момент распространяется и на земельные наделы, находящиеся в собственности гражданина. Гражданин имеет обязанность относительно регистрации участка. В результате указанной процедуры о земле вносится запись в реестр ЕГРН. В некоторых ситуациях пенсионер владеет не всем наделом, а лишь его частью, тогда освобождение происходит только в пределах доли, принадлежащей льготнику.

Законодатель позволяет рассматриваемой категории лиц не оплачивать фискальные платежи за наделы, которые не превышают по размеру 6 соток. В такой ситуации применяется определенный порядок освобождения от уплаты рассматриваемых сборов. Информация об участках, в отношении которых необходимо рассчитать налоговые платежи, отражена в реестрах ЕГРН.

Все сведения в автоматическом порядке поступают сотрудникам фискальных органов. Они, в свою очередь, занимаются расчетами. После того, как у гражданина возникает правомочие относительно выхода на заслуженный отдых – ему требуется посетить пенсионный орган. Там оформляется документ, подтверждающий выход человека на пенсию. Кроме того, это может быть другой подобный акт. В частности, справки или распоряжения, решения и прочее.

ВАЖНО !!! Для использования преференций необходимо принести пенсионное удостоверение в фискальные органы. Обращение происходит по месту, где земельный надел зарегистрирован. В дальнейшем, когда гражданин будет освобождаться от налоговых платежей, происходить это будет в автоматическом порядке. Учитывается площадь надела, которая не превышает величину, отраженную в законе. Владельцу участка дополнительно не потребуется обращаться в уполномоченные органы.

С 2014 года в качестве приоритетного варианта обеспечения граждан пенсиями становится начисление страховых выплат. Государственные органы прекращают указанные выплаты, если человек принимает решение выйти на работу. Данное обстоятельство в автоматическом порядке отменяет действие федеральной льготы. Фискальные органы с легкостью проверяют факт выхода человека на работу. Это связано с тем, что работодатели предоставляют сведения обо всех сотрудниках в ПФР.

ВАЖНО !!! Чтобы уяснить, как происходит предоставление рассматриваемых послаблений на муниципальном уровне, потребуется учесть положения локальных нормативов. Нужно понимать, что каждый год происходит обновление законодательной базы. Чаще всего преференции имеют заявительный характер. Связываются с личным статусом, присущим владельцу земельного надела.

Необходимо выделить правила, согласно которым гражданин может получить освобождение от уплаты налоговых платежей. Это касается части сбора или его в полной мере. Установлены правила для местного уровня.

Когда происходит обнародования акта, принятого на местном уровне, он далее направляется в фискальный орган. Там сотрудники занимаются расчетами и взиманием налоговых платежей.

ВНИМАНИЕ !!! Если в предшествующем периода у человека были права на использование льгот, то потребуется подтверждение оснований, согласно которым в настоящее время должна предоставляться преференции. Иногда повторное обращение не требуется.

Если послабления установлены властями муниципалитета, то человеку требуется написать заявление и направить в фискальный орган. К нему прикладываются бумаги, подтверждающие правомочия на использование льгот. Обязанность по подтверждению такого статуса ложиться на самого плательщика налогов. Как пример, подтверждением может стать справка, указывающая на статус инвалида или низкий уровень дохода гражданина.

Чаще всего, преференции могут использоваться в отношении только одного объекта, которые принадлежит человеку на праве собственности. Если у пенсионера несколько участков, то он имеет возможность выбрать любой из них, чтобы использовать льготу. Обращают внимание, что преференции федерального и местного значения не могут обладать индивидуальным характером. Связывается это с тем, что послабления направлены сразу на большую группу граждан.

Какие налоги не платят пенсионеры

• Аренда и найм
  • Особенности заключения договора аренды квартиры между юридическими лицами
  • Пишем заявление лица, предоставившего жилое помещение
  • Зачем нужна государственная регистрация договора аренды квартиры?
  • Как сдавать в аренду нежилое помещение?
  • Образец договора аренды комнаты в квартире
  • Аренда муниципальных нежилых помещений
  • Как можно выгодно снять жилье в Санкт-Петербурге?
  • Как посуточно сдавать квартиру в аренду официально, безопасно, самостоятельно и через агентство
  • Как составить договор аренды квартиры между физическими лицами
  • Договор аренды квартиры с последующим выкупом

• Семейное право
• Наследственное право
• Земельное право
• Трудовое право
• Автомобильное право
• Уголовное право
• Недвижимость
• Финансы
• Налоги
• Льготы
• Ипотека

Законодательство по земельному налогу предусматривала, что обязанность по уплате налога пенсионерами существовала до 2018 года. Освобождение устанавливалась в отношении только отдельных категорий лиц, вышедших на пенсию.

К ним относились категории ветеранов ВОВ, участников БД, герои СССР и России, лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, инвалиды детства, пострадавшие от радиационного облучения и т.д.

Местный власти с учетом имеющихся у них возможностей могли расширять на своем уровне категорию льготников пенсионеров. Порой они освобождались от уплаты налога, если являлись неработающими, или для них действовала льготная ставка налога, например, 50%.

Порядок уплаты налога в разных муниципалитетах для пенсионеров различался, то есть в некоторых для пенсионеров льготы существовали, а в некоторых – нет.

В конце 2021 года были внесены изменения в федеральное законодательство по земельному налогу. Согласно, которым льгота для пенсионеров по уплате земельного налога предусматривается на уровне России и действует на территории всей страны.

Новые нормы предусматривают право пенсионера воспользоваться вычетом по земельному налогу в отношении одного участка размером 6 соток. По своей сути, это означает, что если пенсионер владеет только одним земельным участков 6 соток, то он освобождается от уплаты земельного налога.

Если размер участка превышает 6 соток, то из кадастровой стоимости вычитается определенная расчетным путем стоимость 6 соток, и с полученного результата происходит исчисление земельного налога.

Кроме этого, в отношении земельного налога могут нормами местного законодательства предусматриваться также льготы для лиц пенсионного возраста. Они действуют только в границах конкретного муниципалитета.

Также важно учитывать, что льгота по земельному налогу носит заявительный характер. То есть, чтобы воспользоваться ею, нужно подать в ИФНС соответствующее заявление.

Земельный налог в 2021 году для физических лиц

Произведен расчет налога. Пенсионер Иванов владеет земельным участком стоимостью 2560000 рублей. Участок полностью в его собственности, владеет он им весь год.

Ставка налога установлена как 0,3%.

В этом случае, размер налога будет равен: 2560000 х 1 х 0,3% х 1 = 7680 рублей.

Для оформления льгота на земельный налог для пенсионеров в 2020 году необходимо подготовить пакет документов:

• Паспорт для подтверждения личности пенсионера;
• Документ, подтверждающий право на льготу (пенсионное удостоверение и т. д.);
• Документ, подтверждающий право владения данным земельным участком (с 2021 года в качестве такого подтверждения может выступать только выписка из ЕГРН).

Внимание! Кроме предоставления документов, пенсионеру также необходимо оформить заявление на получение льготы по специальной форме. Оно обычно состоит из титульного листа, на который вносятся данные о пенсионере и листа с указанием данных земельного участка, по какому запрашивается льгота.

Для того чтобы достоверно выяснить, есть ли какие-нибудь льготы на земельный налог пенсионерам, необходимо обратиться с этим вопросом либо в местную администрацию, либо в органы налоговой службы. Важно знать, даже если предоставление преференций закреплено местными актами, применять его в массовом порядке никто не имеет право. То есть, право использования льготы носит заявительный характер и невозможно без соответствующего обращения владельца земельного участка.
Помимо этого, в органы ФНС потребуется предоставление целого списка документов, подтверждающий особый статус заявителя.

Также следует знать, что нет никакой необходимости самостоятельно рассчитывать сбор. Эти сведения рассчитываются органами ФНС, на основании данных, полученных от государственных органов, ответственных за кадастровый учёт в стране.

Уведомления об оплате рассылаются самостоятельно налоговым органом, за исключением ситуаций, когда у заявителя имеется личный кабинет.

Срок уплаты сбора заканчивается 1 декабря. Так, например, налог за 2021 год нужно будет оплатить не позднее 1 декабря 2021 года.

Несмотря на то что пенсионеры — это социально незащищённая категория граждан, наравне со всем им надлежит уплачивать все полагающиеся законом сборы. Однако для того чтобы значительно сократить финансовую нагрузку на таких граждан, им могут быть предоставлены льготы по оплате земельного налога. Для пенсионеров в некоторых областях обязанность по уплате этого сбора может быть вовсе отменена.
Также нет необходимости уплачивать сбор следующим гражданам:

• коренным поселениям народов Сибири, Дальнего Востока и Севера, сохраняющим традиционный уклад жизни. Такие поселения не оплачивают сбор, поскольку используют участки для сохранения промыслового образа жизни;
• пользующимся участком на основе договора аренды;
• пользующимся участком на основании договора безвозмездного пользования;
• пользующимся землей из состава паевого инвестиционного фонда.

Помимо этого, не нужно оплачивать налог для следующих земель:

• которые изъяты из оборота;
• земельные участки, ограниченные в обороте в связи с нахождением на них историко-культурных и археологических объектов, заповедников;
• которые находятся в составе лесного и водного фонда;
• которые являются составной частью общего имущества многоквартирного дома.

Платят ли пенсионеры в 2021 году земельный и имущественный налог

Льготы по земле не закреплены на федеральном уровне, но она может быть назначена местной администрацией. Следовательно, по вопросу скидки стоит обращаться в налоговую структуру, которая находится в вашем населенном пункте для уточнения льготных тарифов для пожилых людей.

Законодательством разработан список граждан, которые не оплачивают налог на землю. Это:

• жители Севера, Сибири, Дальнего Востока;
• государственные организации уголовной, исполнительной системы Министерства юстиции РФ;
• церковь, храмы;
• компании, созданные для инвалидов.

Полный список граждан, которые не оплачивают земельный налог закреплен в статье 395 Налогового Кодекса Российской Федерации (далее Кодекс). А в статье 391 обозначили список лиц, которые оплачивают налоговую пошлину на 10 000 рублей меньше, чем все остальные пенсионеры. Это могут быть:

1. Герои страны, кавалеры ордена Славы;
2. все группы инвалидов;
3. ветераны войны, боевых действий;
4. граждане, пострадавшие от радиации, а также те, кто участвовал в испытаниях по ядерному оружию;
5. лица, пострадавшие от лучевой болезни.

Как можно заметить, категория пенсионеров не закреплена ни в одном из списков.

Возрастной порог — 55-60 лет. Основание — получение пенсионного удостоверения.

Шаг 1. Обращение в налоговую структуру.

Перед тем как начинать подготовку бумаг для назначения скидки, предварительно стоит уточнить, имеет ли пожилой человек право на получение льготы в своем регионе. А только потом пора приступать к следующему шагу.

Шаг 2.Подготовка документации.

К основному перечню документов относят:

• паспорт гражданина;
• кадастровый паспорт участка;
• пенсионное удостоверение;
• дополнительные бумаги, подтверждающие право на получение льготы;
• правоустанавливающие документы по земле;
• трудовая книга — требуется в случае продолжения официальной трудовой деятельности пенсионера;

Ветераны труда платят налог за землю так же, как и все остальные категории граждан пенсионного возраста. Льготы устанавливают административный орган власти конкретного населенного пункта для всех категорий пенсионеров. Но на практике муниципалитеты не всегда пользуются данным преимуществом, ведь таким способом они дополнительно увеличивают финансовые поступления в местный бюджет.

Платят ли налоги пенсионеры в 2021 году: имущество, транспорт, земля

СНТ обязано представлять декларацию за каждый налоговый период.

Порядок действий налогоплательщика:

Обращается в федеральную налоговую службу по месту регистрации деятельности товарищества.

Заполняет декларацию в соответствии с данными о налогах.

Сотрудник ФНС проверяет правильность заполнения документов и достоверность данных.

При положительном решении специалист ставит подпись, печать и отправляет уведомление налогоплательщику.

Получив ответ из налоговых органов, председатель оплачивает налоги согласно декларации.

Следует обратить внимание: если за налоговый период у товарищества не образовались задолженности, эти данные тоже стоит указывать в декларации.

При неоплате налоговых платежей будут начислены штрафы.

Если вы планируете вступить в СНТ или создать его, полезно знать о налогообложении в данной форме организации. Ознакомившись с видами налогов и принципами их начисления, вы поймете, за что вам нужно будет платить и готовы ли вы к этому. Тогда проще будет принять решение об организации или вступлении в садоводческое некоммерческое товарищество.

C программами для бухгалтерского и налогового учета в СНТ вы можете ознакомиться здесь.

Садоводческое некоммерческое товарищество (СНТ) – это форма организации, которую создают сами граждане для управления садоводством.

Налогом облагаются земельные участки, постройки, заработная плата сотрудников СНТ, а также реализация собственности товарищества.

Виды налогов для СНТ: земельный, имущественный, водный, НДФЛ, НДС, а также взносы в фонды с оплаты труда.

Платить нужно только за капитальные строения.

Садовый домик, гараж, баня площадью до 50 кв.м. не облагаются налогом на имущество.

Для уплаты налоговых платежей средства берут из членских взносов.

СНТ обязаны по истечении налогового периода отчитаться перед налоговой службой по месту регистрации посредством декларации независимо от наличия обязательств.

При неоплате налоговых платежей начисляются штрафы.

Владельцы садовых участков могут воспользоваться правом на льготу по уплате налогов, например инвалиды, участники ВОВ и другие категории граждан.

С 1 января 2020 года вступили в силу изменения в Налоговом кодексе РФ, внесенные Федеральным законом от 15.04.2019 №63-ФЗ.

Теперь ставка налога на земли общего пользования, находящиеся в собственности или постоянном (бессрочном) пользовании СНТ/ОНТ, не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости (ст.394 НК РФ).

До вступления в силу изменений налоговая ставка составляла 1,5%.

Сниженная налоговая ставка 0,3% установлена в отношении земельных участков, не используемых в предпринимательской деятельности, для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, а также земельных участков общего назначения в садоводческих или огороднических товариществах.

Земельные участки общего назначения в СНТ, согласно п.6 ст.3 закона №217-ФЗ — это земли, предусмотренные утвержденной документацией по планировке территории и предназначенные для общего использования владельцами участков в границах СНТ или для размещения другого имущества общего пользования.Например, это дороги и проезды на территории товарищества, земли под ЛЭП, общей скважиной или пожарным водоемом, детская площадка и т.п.

Если на земле общего пользования находится коммерческий объект, например, магазин, то в отношении такой земли действует налоговая ставка 1,5%.Земельный налог относится к категории местных. Это означает, что налоговые ставки регулируются не только Налоговым Кодексом РФ, но и законодательными актами регионов и муниципальных образований. Регионы вправе установить как предельную ставку 0,3%, так и пониженную, а также прописать дополнительные налоговые льготы.

Также на местном уровне устанавливаются и сроки уплаты земельного налога. Информацию по налогу для юрлиц в конкретном регионе можно узнать на официальном сайте ФНС, в разделе “Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам”.Напоминаем, что Декларацию по земельному налогу СНТ за 2019 год необходимо сдать до 03 февраля 2020 года.

Эта декларация будет последней, отчетность по земельному налогу за 2020 год сдавать будет не нужно.

СНТ — юридическое лицо, а потому его деятельность в обязательном порядке облагается налогами. Помимо этого, участники садоводческого некоммерческого товарищества также имеют подобные обязательства. Какие предусмотрены налоги в СНТ в 2019 году? Разберемся подробнее в этом вопросе.

Отдельные категории населения могут воспользоваться льготами при осуществлении различных юридически значимых сделок. В частности, они распространяются и на уплату налогов. В данном случае предусмотрено два варианта развития событий: снижение процентной ставки или уменьшение налоговой базы (кадастровой стоимости).

Итак, ими пользуются следующие категории граждан:

• герои СССР или РФ;
• участники войны или лица, принимавшие участие в боевых действиях;
• инвалиды, независимо от группы;
• пенсионеры;
• военнослужащие;
• семьи погибших военнослужащих.

Пенсионеры имеют льготы на земельный налог. Так, его не придется уплачивать при наличии участков, площадью до 6 соток. Если же земельный надел превышает 600 м 2 , налогом облагается лишь та часть, которая выходит за установленные нормы, то есть, от общей площади вычитают 6 соток, а на оставшуюся долю умножают процентную ставку, предусмотренную для конкретного региона.

Для подтверждения наличия льготы понадобится предъявить соответствующий пакет документов вместе с заявлением в ФНС.

Как пенсионеру оформить льготу на земельный налог?

Размер налога на земли общего пользования можно посчитать так: кадастровую стоимость земельного участка общего пользования умножить на налоговую ставку земли. Рассчитывать налог на земли общего пользования по их кадастровой стоимости начали с 2006 года.

Кадастровую стоимость можно узнать на сайтах управлений федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по интересующему вас региону.

Кадастровая стоимость для расчета должна быть взята по состоянию на 1 января налогового периода.

Ставки могут устанавливаться каждым муниципалитетом отдельно, однако главное правило — не более 1,5% для земельных участков всех назначений.

Пример расчета

Для того чтобы рассчитать налог на ЗОП, необходимо узнать кадастровую стоимость земель общего пользования. Кадастровая стоимость земель общего пользования (ЗОП) = площадь земель общего пользования умножить на усредненное значение кадастровой стоимости земли.

Налог на ЗОП в СНТ = Кадастровая стоимость ЗОП * 0,003 (общая налоговая ставка). В результате получаем размер налога, необходимый для уплаты в местный бюджет.

Зачем нужно учитывать данный факт? Все из-за того, что имущественный налог пенсионеры не платят. А вот относительно земельного ситуация складывается неоднозначная. Какая именно? Что ждет пожилых пенсионеров, которые имеют в собственности землю или участок? Разобраться во всем этом не так трудно, как кажется. Особенно если не путать имущественный платеж и земельный. Тогда без особых проблем удастся ответить на поставленный вопрос.

1. Узнать: от внесения взноса освобождается ли пенсионер? Земельного налога, возможно, ему и не придется платить. Для этого требуется позвонить в налоговую службу.
2. Если льготы есть, то к квитанции прикладываются ранее перечисленные документы и заявление установленного образца.
3. Далее пенсионер должен оформить льготу на земельный налог. Достаточно подачи заявления с пакетом документов. Оплачивать квитанцию не нужно. При льготах (скидках) на налог плательщику выдадут новую платежку. И уже она должна оплачиваться.
4. Когда гражданин не имеет прав на льготы или полное освобождение, взнос должен быть внесен в полной мере.
5. Если до обращения в налоговую квитанция была оплачена, то при наличии льгот потребуется оформить возврат. Для этого нужно написать заявление, к указанным ранее документам приложить реквизиты счета, на который переводить деньги.

Должен ли пенсионер что-либо платить за землю и имущество в 2018 году? Этот вопрос возник совсем не случайно. Все дело в том, что по новому законодательству эти налоги рассчитываются с учетом не инвентаризационной стоимости того или иного объекта, и их кадастровой цены, из-за чего ставка значительно возросла. Именно из-за этих нововведений пенсионеры стали все чаще следить за новостями, опасаясь, что их льготы либо отберут совсем, либо слегка урежут.

В то же время законодательство предоставляет возможность вводить какие-либо привилегии на земельный сбор органам местной власти. Надо заметить, что они довольно активно пользуются этим, благодаря чему пенсионеры, проживающие в том или ином регионе, освобождаются от налогов. Для этого им достаточно соблюсти условия (обычно к ним относятся необходимость проживать в доме, расположенном на соответствующем участке и не работать после выхода на пенсию), а также представить в налоговые органы заявление и пенсионное удостоверение.

Все остальные типы недвижимого имущества должны облагаться соответствующим налоговым сбором в указанном порядке. Стоит отметить, что льгота для пенсионеров не распространяется на помещения элитной категории, т. е. с кадастровой стоимостью более 300 млн. рублей.

• Инвалиды I-II групп и инвалиды с детства;
• Герои СССР, Герои РФ, полные кавалеры ордена Славы;
• Инвалиды и ветераны ВОВ, а также других боевых действий;
• Люди, оказавшиеся в зоне радиационного воздействия при катастрофе в Чернобыле и других авариях, указанных законодательством;
• Люди, принимающие личное участие в ликвидации ядерной аварии и испытаниях оружия ядерного типа;
• Люди, перенесшие лучевую болезнь или имеющие ее, а также инвалиды по итогам ядерных учений и испытаний.

Люди преклонного возраста обладают льготами. Платят ли сейчас пенсионеры налог на землю? Они способны не выплачивать деньги за имущество, которым могут считаться квартира, частный дом, комната, гараж и хозяйственная постройка размером до 50 м 2 . Однако льготы на земельный налог существуют не для всех людей пенсионного возраста. Следует знать, освобождается гражданин от подобной обязанности или нет. Для этого нужно учесть ряд моментов, касающихся налогообложения и земельной собственности.

В ином случае пенсионеры налог будут оплачивать, хотя могут этого не делать. Стоит помнить и про льготы для пенсионеров, которые положены конкретным категориям граждан, чтобы понимать, должны ли определенные люди платить земельный налог. Рассмотрим, какие граждане освобождены от данной обязанности.

Льготы и порядок уплаты земельного налога для пенсионеров

21 декабря 2019 года в третьем чтении был принят очередной закон, который изменяет некоторые статьи в налоговом кодексе, а также освобождает людей пенсионного возраста от уплаты налога за 6 соток. То есть был введен очередной измененный налог на землю пенсионерам в 2019 году.

Свою работу новый закон начал 1 января 2018 года и у него есть обратная сила. То есть он распространяется и на налоги за 2019 год. Вопрос о том, пенсионеры платят земельный налог или нет, решен. Теперь налог на землю пенсионеры платят не в полной мере. Другими словами, расчет налога будет происходить за минусом 6 соток земли.

• инвалиды 1 и 2 группы или лица, получившие подобный статус с детства;
• лица, признанные героями СССР или РФ, а также полные кавалеры ордена славы;
• инвалиды и ветераны ВОВ, а также иных боевых действий;
• граждане, которые подверглись радиационному воздействию в результате устранения катастрофы на ЧАЭС;
• лица, принимавшие участие в ликвидации ядерных аварий и испытаний оружия;
• граждане, которые получили инвалидность в результате проведения ядерных испытаний и учений, а также перенесших или получивших лучевую болезнь.

Платят ли земельный налог пенсионеры или государство освобождает их от этого налога? Как ни странно, но этот вопрос достоин специального расследования: понятную и достоверную информацию нужно еще очень хорошо поискать. Прочитав нашу статью, вы получите исчерпывающие сведения по вопросу уплаты земельного налога гражданами, вышедшими на пенсию, и будете во всеоружии.

Давайте еще раз обратимся к НК РФ – к его статье 395, устанавливающей льготные категории граждан, освобожденных от земельного налога, и посмотрим, входят ли пенсионеры в их число. Несмотря на то, что статья эта очень длинная и содержит целых 11 пунктов, перечисляющих тех, кто может не платить земельный налог, но, к сожалению, в них, в основном, идет речь не о физических лицах, а об организациях.

[2]

Обязанность перечислять налоговые платежи за землю установлена только в отношении собственников, в том числе пенсионеров. При иных формах владения гражданам придется платить не налоги, а иные виды сборов (например, арендные платежи). Правила установления налоговых обязательств, а также различных вариантов льгот, заключаются в следующем:

1. на федеральном уровне регламентированы базовые правила начисления и уплаты земельного налога, в том числе состав льготников, предельные размеры ставок и т.д.;
2. полномочия по установлению точных ставок по земельному налогу, а также дифференциации размера платежей в зависимости от категорий плательщиков, переданы на муниципальный уровень – такое решение будет принимать представительный орган местной власти;
3. при расчете и перечислении земельного налога можно одновременно учитывать федеральные и муниципальные льготы.

По общему правилу, для большинства категорий земель в границах муниципальных образований ставка налога не может превышать 0.3% от кадастровой стоимости. К таким землям относятся участки под ИЖС, территории сельхозназначения, наделы для личного подсобного хозяйства, и т.д.

Показатель кадастровой стоимости определяется по итогам государственной оценки земли и фиксируется в ЕГРН.

Земельный налог для пенсионеров

В наиболее выгодном положении оказались пенсионеры МО РФ и МВД РФ. Если военнослужащий или сотрудник полиции официально вышли на пенсию по линии своего ведомства, и имеют выслугу свыше 20 лет, вся сумма земельного и имущественного налога будет им компенсирована за счет бюджета. Эта процедура проходит по следующим правилам:

• для компенсации учитывается только один участок, т.е. при наличии нескольких объектов, пенсионер сможет выбрать для льготы земельный надел с наибольшей площадью и/или повышенной кадастровой стоимостью;
• чтобы реализовать право на льготу, пенсионер должен фактически уплатить налог в бюджет;
• компенсация происходит после представления платежного документа, подтверждающего исполнение налоговых обязательств.

Размер платежа, который пенсионер перечислил в бюджет, не имеет значения для выплаты компенсации. Отказ в реализации такой льготы может последовать, если сумма налога была уплачена не полностью, либо имелась задолженность по платежам за предыдущие годы.

Платежные документы, подтверждающие оплату земельного налога, представляются в военный комиссариат и орган, осуществляющий выплату пенсию сотрудникам МВД. Срок и порядок перечисления компенсации нужно уточнять в ведомственных инструкциях.

Возможность оформления льгот по уплате налогов регламентирована положениями Налогового кодекса РФ. На налоговые послабления всегда могли рассчитывать пенсионеры в силу своего маленького дохода.

Однако, с момента проведения пенсионной реформы право на освобождение от налогообложения и на уменьшение налоговой ставки стали связывать не с самим фактом получения пенсионного пособия, а с достижением возраста, который до изменений в законодательстве считался возрастом выхода на пенсию (55 лет – для женщин, 60 лет – для мужчин). Предлагаем разобраться, как пенсионеру получить налоговую льготу на недвижимость, землю в 2021 году, а также оформить иные преференции в части налогообложения.

1. Федеральные и региональные налоговые льготы для пенсионеров: в чем разница
2. Перечень налоговых льгот для пенсионеров в 2021 году
3. Как пенсионеру получить налоговую льготу на недвижимость
4. Пример оформления налоговой льготы на недвижимость пенсионера
5. Пример оформления льготы по налогу на землю для пенсионеров
6. Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2021 году
7. Распространенные ошибки по теме “Как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2021 году”
8. Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “Как пенсионеру получить налоговую льготу на недвижимость, землю в 2021 году”

Прежде чем перейти к списку доступных для пенсионеров налоговых льгот, следует разобраться в том, какие из преференций доступны для всех жителей России, а какие могут быть оформлены только жителями отдельного субъекта РФ. В первом случае речь идет о федеральных (общероссийских) льготах, а во втором – о региональных привилегиях:

Разновидность льгот	Федеральные льготы	Региональные льготы
Кем утверждаются	Правительством РФ	Властями на местах
Кто может оформить	Все пенсионеры страны, вне зависимости от региона проживания	Жители конкретного субъекта РФ

Важно! Несмотря на то, что специалисты Федеральной налоговой службы сегодня своими силами следят за возрастом владельцев недвижимости и перестают высылать квитанции на уплату налога при достижении плательщиком “старого” пенсионного возраста, может сработать человеческий фактор, и льготу не учтут.

Таким образом, женщины, достигшие возраста 55 лет, и мужчины в возрасте 60 лет и старше могут поступить следующим образом:

• единожды подать заявление в территориальное отделение ФНС России сразу по достижении указанного возраста, чтобы напомнить о своем праве на льготу;
• проверить, учтена ли льгота, и если нет – направить запрос, воспользовавшись Личным кабинетом на сайте налоговой или специальным сервисом.

Важно! Четких сроков для подачи заявления о желании применять льготу закон не устанавливает. Однако, желательно сделать это не позднее 1 апреля будущего года – так льготу учтут в текущих начислениях до рассылки квитанций на уплату налога на имущество.

Если у пенсионера имеется несколько объектов имущества одного вида (2 квартиры, например), он имеет возможность выбрать ту недвижимость, которую он хотел бы освободить от налогообложения. Чтобы объявить о своем выборе, необходимо подать уведомление в налоговые органы до 31 декабря года, за который исчисляют сумму налога к уплате (например, уведомление по налоговым начислениям за 2021 год необходимо подать не позднее 31.12.2021 г.).

В том случае, если налогоплательщик не уведомил налоговую службу о своем выборе объекта недвижимости, специалисты самостоятельно освободят от налогообложения по имущественному налогу тот объект, стоимость которого больше (это будет выгоднее пенсионеру).

Женщина в возрасте 55 лет, проживающая в Самарской области, оформляет льготу по налогу на земельный участок. Площадь надела составляет 16 соток.

Кадастровая стоимость участка – 680 тысяч рублей. В Самарской области действует налоговая ставка по земельному налогу, равная 0,3% от кадастровой стоимости.

Лица предпенсионного возраста, с которым относится женщина, имеют право на освобождение от уплаты налога в отношении 6 соток земли. Значит, налогообложению подлежат:

16 соток – 6 соток = 10 соток земли

Платит ли земельный налог индивидуальный предприниматель пенсионер