Сумма возмещения НДФЛ за обучение ребенка в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сумма возмещения НДФЛ за обучение ребенка в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Налоговый вычет за обучение могут получить только те, кто работает официально и имеет доходы, облагаемые НДФЛ. На компенсацию имеют право граждане, оплатившие:

• —свое обучение очной, заочной, вечерней и иной формы;
• —обучение своего ребенка до 24 лет на очной форме;
• —брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• —опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме;
• —бывшего подопечного до 24 лет по очной форме.

Рассчитать размер вычета несложно. Если человек с зарплатой 60 тыс. рублей заплатил за обучение 100 тысяч, то он может получить 13 тыс. налогового вычета (13%). При этом он получит сумму в полном объеме, потому что за год работодатель уплатил с доходов НДФЛ 93 600 рублей. Если же человек заплатил за учебу 80 тыс. рублей, а его зарплата составляет 50 тыс. рублей, то он сможет вернуть 10 400 рублей. При этом выгоднее оформлять вычет каждый год, а не на общую сумму выплат за все годы. Например, если подать документы на вычет при расходах на образование в 300 тыс. рублей, то можно получить всего чуть больше 15 тысяч, потому что будет превышен установленный лимит в 120 тыс. Если делать вычет каждый год на 100 тысяч, то за три года можно будет получить 39 тыс. рублей.

Расположенная ниже инструкция будет полезна тем гражданам, кто решил самостоятельно заполнить 3-НДФЛ. Процесс этот несложный и занимает не больше 10 минут.

В декларации много листов, но для возврата НДФЛ по затратам на обучение заполняются:

• титульный;
• первый раздел и приложение к нему с заявлением;
• второй раздел;
• приложение 1;
• приложение 5.

В первую очередь, рекомендуется указать годовой заработок в первом приложении и показать сумму уплаченного подоходного налога за 2020 год. Он будет ограничивать сумму к возврату.

Далее можно обозначить затраты на образование — за себя не больше 120 000, за детей — не больше 50 000 за каждого. Данные заполняются в приложении 5. Если были расходы на лечение, медикаменты, их нужно показать на этой же страницы.

Далее проводится расчет НДФЛ к возврату в разделе 2, сумма переносится в раздел 1 и готовится заявление в приложении к первому разделу.

Получить компенсацию от государства вправе исключительно официально трудоустроенные граждане, перечисляющие в бюджет налог с доходов.

Претендовать на получение не имеет смысла для следующих категорий:

• пенсионерам, живущим только на пенсионное обеспечение;
• не имеющим места труда или устроенным не по правилам трудового кодекса студентам;
• работающие на себя бизнесмены и действующие по упрощенной системе налогообложения.

Также нельзя получить вычет, если оплата производилась за счет средств материальной поддержки от государства, например, с помощью материнского капитала.

Действует важный нюанс при оформлении, при желании компенсировать расходы, произведенные на собственное образование, не будет иметь значения форма его получения. А при внесении платежей за близких родственников, в случае их образования на заочном отделении, получить возврат не удастся.

Факт начисления не обусловлен уровнем образования, то есть документы можно подавать вместе с заявлением и по расходам на детский сад, школу или гимназию, колледж или университет. Главным моментом является наличие лицензии у учреждения. При ее отсутствии в выплате откажут. То есть частное это заведение или государственное также не оказывает влияния на получение компенсации.

Как получить налоговый вычет за обучение

Заявление и список документов можно подавать исключительно за тот период, в котором непосредственно производилась оплата. Оформить компенсацию через инспекцию возможно лишь в последующем налоговом периоде. Например, оплата учебы производилась в 2019 году, а претендовать и подавать документацию можно лишь в 2020, но не ранее.

Многие люди не считают нужным подавать бумаги ежегодно или попросту не знают о такой возможности и впоследствии интересуются за сколько прошедших лет можно получить возврат.

Елена получала образование на возмездной основе с 2015 по 2020 год. Ни разу не подавала документы на компенсацию. В 2021 году она обратилась к сотруднику инспекции за консультацией, тот ей ответил, что девушка вправе претендовать на возмещение за крайние три года.

Таким образом, своевременное обращение и сбор документации, поспособствуют увеличению доходов, а не их растрате, как произошло с Еленой (за первые два года оплаты она не получит ничего).

С развитием сети Интернет для многих посещать уполномоченные органы стало не обязательным для осуществления значимых действий.

Так, для подачи заявления и документации на получение вычета за обучение можно воспользоваться тремя способами:

1. Лично посетив инспекцию. Необходимость подачи полного списка документов, в том числе и 2-НДФЛ, простаивание в очередях, длительная проверка в 3 месяца делают этот метод не столь привлекательным. Однако, если есть желание получить всю сумму целиком, то способ вполне подходит.

2. Оформить возврат через работодателя. Наиболее проверенный и упрощенный способ. Для этого от трудящегося потребуется лишь предоставить оповещение из налоговой.

3. Через личный кабинет налогоплательщика. Для этого потребуется наличие подтвержденной учетной записи на портале государственных услуг. Очень удобно, не выходя из дома. Но пока все еще возникают сбои в системе, поэтому не совсем практично.

На законодательном уровне не действует каких-либо ограничений либо предпочтений того или иного метода. То есть выбор остается за заявителем.

• Долевое строительство
  • Материнский капитал на долевое строительство: порядок, возможности и условия вложения средств в 2021 году
  • Одностороннее расторжение договора участия в долевом строительстве
  • Застройщик предлагает подписать дополнение к ДДУ. Нужно ли подписывать?
  • Как написать претензию застройщику на устранение недостатков
  • Досудебное урегулирование спора с застройщиком
  • Как составить акт о несоответствии объекта долевого строительства?
  • Покупка квартиры по ДДУ: пошаговая инструкция
  • Существует ли уголовная ответственность застройщика по договору долевого строительства?
  • Как сделать статус обманутого дольщика?
  • Залог права требования участника долевого строительства

• Семейное право
• Наследственное право
• Земельное право
• Трудовое право
• Автомобильное право
• Уголовное право
• Недвижимость
• Финансы
• Налоги
• Льготы
• Ипотека

Получить налоговый вычет за заочное обучение может любой гражданин-резидент РФ, если он:

• официально трудоустроен и получает зарплату, с которой у него удерживают НДФЛ (13%), или же имеет иной вид дохода, с которого платит НДФЛ по ставке 13%;
• оплачивал собственное заочное обучение;
• напишет заявление на вычет и подготовит необходимые документы (об этом ниже).

Налоговый вычет за обучение в 2021 году: как получить и каков его размер

Расчет вычета выполняется на основании доходов и расходов гражданина в рамках налогового периода, то есть года. Сумма налога к возврату ограничена следующими факторами:

1. сумма НДФЛ, перечисленного работодателем налогоплательщика – невозможно вернуть больше, чем уплачено в бюджет в течение года;
2. не более 13% от затрат за год обучения одного ребенка;
3. не более 6500 руб. – это 13% от максимально возможного вычета – 50000 руб. на одного ребенка.

Льгота предоставляется при оплате «очного», то есть дневного или постоянного образования. К декларации налогоплательщик прикладывает справку о том, что его ребенок является студентом очной формы обучения. Справка не потребуется, если в соглашении об оказании услуг указана данная информация.

Льгота действует при оплате услуг любого лицензированного учебного заведения. Это может быть детский сад, школа, дополнительные курсы, автошкола, лицей, колледж, вуз, а также ИП, указавший данный вид деятельности при регистрации. Стоит помнить, что с платы за пребывание и питание воспитанника в детском саду или на продленке вычет не предоставляется, так как это не образовательная услуга.

Существует два варианта получения налоговой компенсации с затрат на обучение детей.

• По завершении календарного года (трех лет), в котором возникли расходы, сдать декларацию в налоговую инспекцию. Налог будет возвращен в пределах вычета за весь год или несколько лет.
• В текущем календарном году обратиться в налоговую службу для подтверждения права на вычет. Получить уведомление и передать работодателю. После этого бухгалтер не будет удерживать из заработной платы НДФЛ, пока вычет не исчерпает себя. Если расходы на обучение были понесены в прошлые годы, придется подавать декларацию.

Идеален вариант, когда все бумаги от образовательного заведения оформлены на одного или обоих родителей. В соглашении мама/папа указан как заказчик услуг, кто из них платит неважно, так как семейные расходы считаются совместными, согласно СК РФ. Все квитанции, ПКО тоже выписываются на родителя. На практике данная рекомендация не всегда выполняется. Рассмотрим, как разрешить часто возникающие вопросы по поводу заполнения документов.

При варианте 1 и 2 решение зависит от позиции налогового инспектора, который будет проверять пакет бумаг. Если сотрудник налоговой службы откажется принимать документацию, налогоплательщик может подать жалобу. Требования к документам лучше узнать заранее в конкретном отделе ФНС.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Специфика предоставления налогового вычета предполагает, что человек может вернуть часть уплаченного с зарплаты или иного дохода НДФЛ. Отсюда возникают требования относительно:

• официального трудоустройства (если вы работаете неофициально, то оформить вычет не получится);
• получения дохода (ведь при его отсутствии НДФЛ не удерживается, следовательно, и вычету неоткуда взяться).

В категорию получателей относятся трудоустроенные граждане разных возрастных категорий, включая пенсионеров, студентов и лиц среднего возраста. В плане гражданства тоже есть ограничения. Вычет доступен:

• россиянам;
• иностранцам, являющимся резидентами РФ (т. е. на территории России они в год проводят не меньше 183 дней).

Просто удовлетворять заявленным требованиям недостаточно. Нужно еще наличие расходов, связанных с обучением. Причем вычет может оформить только то лицо, которое в договоре на оплату указано плательщиком. Чаще всего им является либо сам студент, либо его родители. Вообще же все возможные варианты прописаны в ст. 219 НК РФ. Так, будучи плательщиком оформить возврат могут:

1. сам обучающийся;
2. его родители;
3. его опекуны;
4. его братья и сестры.

Однако в каждом рассматриваемом случае есть свои нюансы, например, требования к форме обучения. Вне зависимости от получателя вычета, учебное заведение должно иметь лицензию на ведение образовательной деятельности.

Кто оформляет вычет?	Форма обучения	Разновидности обучения	Местопо-ложение учебного заведения
Сам обучающийся	Дневная, вечерняя, заочная, дистанционная.	Высшие и средне специальные учебные заведения. Сюда же относятся КПК, обучение вождению, платные тренинги.	В России или за ее пределами (но нужно принести перевод лицензии учреждения, предвари-тельно заверив его у нотариуса).
Родители	Исключительно очное обучение и только до исполнения ребенку 24 лет.	Обучение в любом образовательном учреждении, даже в частном детском саду, музыкальной или художественной школе. Но вычет распространяется на траты, связанные исключительно с обучением (за питание и присмотр – нет).	Не имеет значения.
Опекуны	Только очное обучение. До 18 лет вычет оформляется непосредственно как опекуну, с 18 до 24 лет – как бывшему опекуну.	Разные формы обучения в образовательных организациях.	Любое.
Братья и сестры (могут быть полнород-ными или неполнород-ными)	Очное обучение брата или сестры, но только до достижения им 24 лет.	Обучение в образовательных организациях.	Не имеет значения.

Для подготовки ребенка к поступлению в ВУЗ некоторые родители прибегают к услугам репетиторов. Если последний является ИП и работает по патенту, то также можно оформить возврат, предварительно заключив официальный договор с репетитором.

Кстати, иногда родители оплачивают обучение детей из средств материнского капитала. В этом случае фактических затрат они не несут (платят деньгами государства), поэтому и права на вычет не имеют.

Статья 219 НК РФ, п. 1, пп. 2

Иногда получить вычет за обучающегося пытаются и супруги, аргументируя это тем, что они несут затраты и содержат жену/мужа. Но такое право им не предоставляется, как и иным родственникам кроме матери, отца, сестер и братьев (за исключением случаев оформления опекунства).

Выполнение требований законодательства дает право на оформление вычета. Но для этого придется собрать и принести немало бумаг. Многие не знают, какие документы нужны для возврата. Их можно разделить на несколько групп:

1. стандартные (нужны при оформлении любого вычета);
2. связанные с обучением.

Итак, первый пакет бумаг включает в себя:

• российский паспорт (оригинал + копия);
• справка о доходах (используется форма 2-НДФЛ, оформить необходимо у работодателя);
• заявление на получение вычета (важно прописать в нем платежные реквизиты для возврата с подтверждающими подписями банка);
• заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ.

К этим бумагам также нужно приложить документы, связанные с обучением, а именно:

• договор на оказание платных образовательных услуг (обязательно должен содержать сведения об обучающемся и плательщике);
• копию лицензии учебного заведения (если сведения об этом документе не прописаны в договоре);
• квитанции и иные платежные документы;
• справку о форме обучения, если она не прописана в договоре.

Т. к. круг получателей вычета ограничен, плательщик (если, конечно, он оформляет возврат не на себя) должен подтвердить свое родство с обучающимся. Для родителя это будет свидетельство о рождении, для опекунов – договор об установлении опеки. Братья и сестры для возврата приносят два свидетельства о рождении: свое и обучающегося (чтобы подтвердить факт наличия у них общего родителя).

Отчетный период	Файл для скачивания
2019 год	Excel	PDF

Скачать заявление на возврат НДФЛ (образец/бланк 2021 года, рекомендованный ФНС)

Вычет на обучение, можно заявить только в том случае, если у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Ведь вернуть из бюджета можно налог, который ранее туда был уплачен (в частности, НДФЛ, который был удержан работодателем из вашей зарплаты и перечислен в бюджет).

Если же таких доходов у вас нет, тогда и вычет вы получить не сможете. Например, не смогут получить возврат неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске.

Вычет на обучение могут получить физические лица, оплатившие:

• свое обучение;
• обучение своих детей, подопечных;
• обучение своих братьев и сестер (в том числе неполнородных).

То есть вычет не положен дедушке/бабушке, оплатившим обучение внука/внучки, отчиму/мачехе, оплатившим обучение пасынка/падчерицы, тете/дяде, оплатившим обучение племянников, мужу, оплатившему обучение жены (и наоборот). Но при оплате обучения мужем за жену (и наоборот) вычет может получить тот, кто учится

Все зависит от того, где проходит обучение.

Если обучение проходит в образовательном учреждении на территории России, тогда у него обязательно должна быть лицензия. Например, нельзя получить вычет по расходам на обучение плаванию ребенка в бассейне, если у бассейна нет лицензии на образовательную деятельность.

Лицензию обязаны иметь и индивидуальные предприниматели, которые привлекают к обучению педагогических работников.

Если обучение проходит у индивидуального предпринимателя, который сам преподает (работает один), то лицензия ему не нужна. Например, ребёнок занимается с репетитором по какому-либо предмету. В таком случае, вычет можно получить, если в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей есть сведения о том, что ИП ведет образовательную деятельность.

Вычет можно получить и при обучении за границей РФ. В таком случае обязательным является наличие у иностранной организации документа, подтверждающего ее статус организации, осуществляющей образовательную деятельность (например, устав, программа, иные документы). К документам, оформленным на иностранном языке, должен прилагаться перевод на русский язык.

Вычет можно получить по расходам на обучение:

• в вузе (университете, институте, академии);
• в колледжах, профессиональных училищах, техникумах;
• в школах (в том числе в форме экстерната);
• в детских садах (вычет можно заявить именно по плате за обучение);
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, на курсах повышения квалификации, автошколах, курсах изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, в школах искусств, музыкальных школах, спортивных школах, хоккейных, футбольных клубах, школах бальных танцев, развивающих центрах, подготовительных группах, кружках, секциях и т.п.);
• у индивидуального предпринимателя, который оказывает услуги по репетиторству, у логопеда.

Налоговый вычет за заочное обучение

На свое обучение вы можете заявить вычет при любой форме обучения (очной, очно-заочной, заочной, вечерней, дистанционной). Ваш возраст также значения не имеет.

Получить социальный вычет в связи с оплатой обучения братьев и сестер (в том числе неполнородных) можно, если только на момент оплаты они не достигли возраста 24 лет и их обучение проходит по очной форме.

Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение).

Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. Это значит, что сколько бы вы ни понесли расходов по этим статьям, налоговый возврат не превысит 13% от этой суммы, то есть 15600 рублей.

Пример 1: В 2019 г. А.Г. Смирнов оплатил собственное обучение в сумме 100 000 руб., лечение своего ребенка в сумме 30 000 руб., а также уплатил взнос по договору на негосударственное пенсионное обеспечение — 20 000 руб. По всем этим расходам можно заявить социальный налоговый вычет. Однако общая сумма расходов составила 150 000 руб., что превышает максимальный размер социального вычета. В этой ситуации А.Г. Смирнов может заявить к вычету только 120 000 руб, т.е. вернет только 15 600 рублей. При этом он сам решает, какие расходы он будет заявлять к вычету.

Несмотря на имеющие ограничения по сумме налогового вычета, установленные Налоговым кодексом РФ, сумму налога к возврату можно увеличить. Это можно сделать, если сумму налогового вычета распределить между членами семьи.

Пример 2: Анна, будучи в браке, оплатила своё обучение в вузе в 2019 году в сумме 100 000 руб., и своё лечение в сумме 130 000 руб. Максимальная сумма вычета, которую Анна может заявить в декларации — 120 000 руб., соответственно налоговый возврат составит 15 600 руб.(120 000 × 13 %). Чтобы вернуть налога больше, сумму расходов можно распределить между Анной и её супругом: В декларации Анны заявить к возврату 100 000 руб. за обучение и 20 000 руб. за лечение. В декларации мужа заявить к вычету оставшуюся сумму за лечение супруги – 110 000 руб. Общая сумма налогового возврата в таком случае составит 29 900 руб.( (120 000 × 13 % + 110 000 × 13 %).

В случае распределения социального налогового вычета, необходимо особенное внимание уделить правильному оформлению документов, поэтому рекомендуем обратиться к налоговым экспертам.

По окончании календарного года, в котором человек потратился на обучение, он вправе обратиться за вычетом в свою налоговую инспекцию. Вот какие документы при этом понадобятся:

• декларация по форме 3-НДФЛ;
• договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему;
• платежные документы;
• документы, подтверждающие степень родства и возраст обучаемого;
• документ, подтверждающий очную форму;
• заявление на возврат НДФЛ.

• Имущественный вычет супруг за ипотеку после 2014 года — возможность забрать из бюджета 1 300 000 рублей

  20,1 тыс. 1

  Компенсацию может получить любой официально трудоустроенный россиянин, который платит НДФЛ и у которого были траты на:

  • собственное обучение в очной, заочной и любой другой форме;
  • очное обучение ребёнка до 24 лет;
  • очное обучение опекаемого (подопечного) до 18 лет и по окончании опеки до 24 лет;
  • очное обучение брата, сестры до 24 лет.

  Другим родственникам компенсация не положена. Предположим, дедушка оплатил год учёбы внука в университете или тётя заплатила за обучение племянника в спортивной школе — такое родство не даёт права на компенсацию.

  Вернуть деньги можно за учёбу не только в вузе, но и в частном детском саду, школе, спортивной секции, на курсах вождения, повышения квалификации, в школе искусств и музыкальной школе при одном условии — образовательное учреждение должно иметь лицензию.

  Она не потребуется только при обучении у индивидуального предпринимателя, который лично ведёт курс. При этом при регистрации ИП должны быть правильно указаны образовательные коды по ОКВЭД. Если ИП привлекает к работе других преподавателей, наличие лицензии обязательно, иначе в выплате компенсации откажут.

  При поступлении на учёбу запросите копию лицензии, а у ИП — свидетельство о регистрации и диплом, чтобы в дальнейшем у вас не возникло проблем с оформлением налогового вычета.

  Можно ли в 2021 году вернуть налог за обучение в 2021 год

  Размер вычета — 13% от суммы фактически понесённых расходов, но не более уплаченного НДФЛ. Предположим, вы заплатили за курсы повышения квалификации 30 000 рублей, возврат составит — 3 900 рублей. Чем выше расходы, тем больше компенсация, но в рамках установленного лимита.

  Годовой лимит для расчёта компенсации составляет:

  • 50 000 рублей — при оплате обучения детей;
  • 120 000 рублей — при оплате своего обучения или учёбы брата/сестры.

  Есть нюанс: 120 000 рублей — это максимально возможная сумма для расчёта компенсаций по всем социальным налоговым вычетам за год, за исключением расходов на дорогостоящее лечение. Имущественные вычеты здесь не учитываются — это отдельная категория.

  Предположим, в течение года вы заплатили 100 000 рублей за два курса обучения в вузе и 50 000 рублей ортодонту за установку брекетов. Суммарные затраты составили 150 000 рублей. Компенсация будет рассчитана с учётом лимита в 120 000 рублей, вы получите 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

  Неиспользованный остаток на следующий год не переносится. В предыдущем примере мы не сможем получить компенсацию за переплаченные 30 000 рублей. А вот если учёба была оплачена в этом году, а брекеты — в следующем, вычет можно оформить дважды и суммарно получить 13 000 + 6 500 = 19 500 рублей. Важно, что можно получить налоговый вычет за каждый год. Поэтому выгоднее при возможности распределять расходы на учёбу по годам.

  • Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и платит НДФЛ.
  • Вышеуказанный гражданин, который оплатил обучение своих детей, братьев и сестер в возрасте до 24 лет.
    Обязательные условия: обучение вышеуказанных родственников происходило по очной форме; договор и платежные документы за обучение оформлены на того, кто претендует на возврат денег.
  • Иностранный гражданин, который проживает на территории России более 183 дней в году и платит подоходный налог.

  Нельзя получить вычет, если:

  • используется упрощенная система налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • обучение оплачивается средствами материнского капитала.
  • Обязательно сохраняйте все документы из учебного заведения: договоры, чеки, квитанции, платежные поручения.
  • Налоговые вычеты получают люди, которые платят 13% НДФЛ (подоходный налог). Поэтому договор на обучение нужно оформить на того члена семьи, кто работает официально. В документах на оплату должно также стоять его имя.
  • Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после оплаты обучения.
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ подается отдельно за каждый год и по той форме, которая действовала в том году.
  • Зафиксируйте дату подачи последнего документа в налоговую инспекцию. Это нужно для понимания, с какого момента исчисляется 3-месячный срок проверки.
  • В личный кабинет на сайте ФНС можно зайти через подтвержденную учетную запись портала «Госуслуг». Клиенты Сбербанка, Тинькофф Банка и Почта Банка могут запросить регистрацию записи в интернет-банке.
  • При оформлении через налоговую инспекцию рекомендуется подавать на вычеты уже в январе того года, который следует за отчетным. → Деньги вернутся раньше.
  • Оригиналы документов лучше держать под рукой. Они понадобятся, если вы лично подаете документы в налоговую службу или при возможной проверке подлинности предоставленных копий.
  • ФНС рекомендует подавать документы на вычет самостоятельно, без привлечения посредников.

  При расчете суммы, допустимой к возврату за счет НДФЛ в размере 13%, учитывается категория лиц, на которую предоставляется льгота. От этого зависит объем вычета:

  • 50 000 руб. — при обучении родных детей или в отношении которых осуществляется опека показатель рассчитывается ежегодно, остаток не переносится на следующие периоды;
  • 120 000 руб. — при получении образования самим налогоплательщиком или несения им расходов на обучение братьев или сестер в первом случае сумма
    учитывается для всех категорий социальных вычетов ежегодно в совокупности, то есть также на медицинские услуги для себя и членов семьи, исключение составляют отчисления на накопительную часть пенсии.

  Важно: расходы на обучение оформляются на налогоплательщика, а не лицо, получающее образование. При получении образования несколькими детьми одновременно, вычет предоставляется в отношении каждого из них в размере до 50 000 руб.

  Следует отличать социальный налоговый вычет, который связан с оплатой обучения на ребенка до 24 лет со стандартным вычетом, предоставляемом на всех несовершеннолетних детей.

  Вычет за обучение ребенка в 2021 году

  Подать заявление в налоговую могут следующие категории граждан:

  • родители, предоставившие свидетельство о рождении ребенка;
  • опекуны или попечители, осуществляющие защиту прав несовершеннолетнего, не достигшего 18 лет;
  • лица, ранее осуществляющие опекунство или попечительство, освобожденные от обязательств, если они желают оплатить образование;
  • граждане на братьев или сестер, которые не достигли 24 лет.

  Получить социальный вычет может только один из родителей в отличие от стандартного, оформление которого возможно на мать и отца. Если оплату производит один из супругов, то он вправе предоставить письменное согласие на возврат налога другим по месту занятости.

  Заполнение бланка осуществляется следующими способами:

  • При использовании сервисов онлайн, к примеру, «Личный кабинет налогоплательщика» на официальном сайте ФНС России.
  • Предоставляют такую возможность некоторые банки для клиентов, к примеру, Восточный Экспресс-Банк.
  • В налоговой службе на унифицированном бланке.

  При заполнении документа необходимо прописать реквизиты:

  • наименование отделения ФНС РФ, адрес его нахождения;
  • полное ФИО, ИНН, номер и серия паспорта налогоплательщика;
  • адрес проживания заявителя, код муниципального образования;
  • сведения об организации или ИП, с которыми заключен трудовой договор, выписать их можно со справки 2-НДФЛ;
  • в разделе «Доходы» отмечается ставка 13%, расчет ведется как для заработной платы, так и отпускных и премиальных, присваиваются соответствующие коды;
  • во вкладке «Вычеты» указываются данные — «Суммы, оплаченные на обучение детей», в этом поле вписывается фактически потраченная сумма.

  В 2015 году за образование ребенка родители заплатили 65 000 руб. Договор заключен на 2 года. Заработок родителя составил ежемесячно 30 000 руб. Соответственно, в год сумма равна 360 000 руб.

  Вычет будет предоставлен в объеме 50 000 руб. и не больше, поскольку такой лимит установлен налоговым законодательством. Соответственно, будет произведен возврат средств в размере 6 500 руб. для родителей. Поскольку срок действия договора составляет 2 года, то вернуть средства можно в общем объеме со 100 000 руб., в сумме 13 000 руб. за весь период (6 500 руб. х 2)

  Возврат средств осуществляется в несколько шагов:

  • выбор образовательного учреждения, заключение договора, оплата услуг;
  • сбор документов для подтверждения расходов, заполнение заявления для налоговой инспекции, обращение в инспекцию до 30 апреля года, следующего за тем, в течение которого произведены расходы;
  • ожидание принятия решения, при положительном итоге получение средств на банковский счет налогоплательщика.

  Вычет предоставляется только при обращении в налоговую инспекцию с заявлением о возврате средств. Самостоятельно государственный орган такие функции не осуществляет. Необязательно дожидаться окончания налогового периода, есть возможность подать заявление о вычете у работодателя. В последнем случае отчисления не будут производиться в течение года с заработка. Налоговая льгота предоставляется с начала месяца, в котором подано заявление о получении вычета.

  Если вы оплачиваете обучение за себя или своих близких родственников и при этом официально трудоустроены, то вправе претендовать на налоговый вычет. Так происходит, потому что вы уплачиваете налог со своей зарплаты и государство может вернуть вам часть этого налога.

  Таким образом, вычет могут получить физические лица с доходом, облагаемым НДФЛ по ставке 13%, за исключением доходов от долевого участия в организации и выигрышей в азартных играх и лотерее. Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации и фактически находиться в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

  • Новый счет-фактура с 1 июля 2021 года. Изменения и образец заполнения
  • Ответы на вопросы про новый счет-фактуру
  • Профпереподготовка для бухгалтера бюджетной сферы: зачем и по каким программам учиться
  • Хотите стать главным бухгалтером? Узнайте все тайны профессии
  • Дайджест № 63. Новое по НДС и НДФЛ
  • Что делать, если налоговая требует документы и пояснения

  Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

  1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
  2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
  3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

  Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём.

  Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.

  Итак, без применения вычета получается переплата НДФЛ в бюджет. Каким же образом можно вернуть указанную переплату? Есть 2 пути получения вычета:

  • через работодателя – налогового агента,
  • самостоятельно.

  Работодатель выплачивает зарплату и ежемесячно удерживает из нее НДФЛ и перечисляет его в бюджет. Если получать вычет через работодателя, он будет ежемесячно уменьшать налоговую базу на вычет. Соответственно, уменьшать НДФЛ к уплате в бюджет. И по факту вы будете получать на руки бОльшую сумму.

  Во втором случае работодатель исчисляет НДФЛ без учета вычета, поэтому получается переплата НДФЛ. По окончании налогового периода вы самостоятельно обращаетесь в налоговую, подтверждаете своё право на вычет, и налоговая возвращает сумму переплаты по НДФЛ.

  Таким образом, можно получать вычет НДФЛ постепенно в течение года через работодателя либо единовременно целиком в следующем налоговом периоде.

  Некоторые важные условия мы уже приводили. Добавим еще несколько и обобщим все важные нюансы получения вычета на обучение.

  Одно из основных условий получения налогового вычета на обучение – наличие соответствующей лицензии у образовательной организации или же записи в ЕГРИП о том, что индивидуальный предприниматель занимается образовательной деятельностью (т. к. ИП, занимающиеся образованием без привлечения сторонних лиц, имеют право не получать лицензию).

  Как получить налоговый вычет по расходам на образование

  Наиболее удобный и быстрый способ рассказать налоговой о своем праве на вычет – заполнить декларацию онлайн на сайте ФНС:

  • там гарантировано будет последний актуальный бланк декларации (а меняются они ежегодно);
  • автоматически подтягиваются данные справок 2-НДФЛ (их не нужно брать у работодателя);
  • программа выдает только необходимые для заполнения поля (в бумажной декларации 3-НДФЛ масса разделов, которые просто не нужны для получения вычета).

  Социальный налоговый вычет на обучение можно получить, если было оплачено собственное обучение, обучение детей, брата/сестры. В тот же год должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Получить вычет можно или у работодателя в течение текущего налогового периода, или самостоятельно в налоговой в течение 3-х лет после окончания налогового периода.

  Каждый человек, который оплатил образовательные услуги в 2020 году своими средствами, сможет рассчитывать на возврата налога по расходов, но при одновременном соблюдении условий, прописанных ниже:

  1. У гражданина был налогооблагаемый доход в 2020 году — можно будет вернуть не больше удержанного НДФЛ.
  2. Образовательные услуги оказаны самому налогоплательщику, брату, сестре, его ребенку до 24 лет (при очном обучении).
  3. Учебное учреждение аккредитовано на оказание подобных услуг и имеет подтверждение государственного образца.
  4. У налогоплательщика сохранился договор на обучение.
  5. Имеются документы, свидетельствующие о сумме расходов — платежные квитанции, чеки.
  6. Заполнена декларация 3-НДФЛ и подана в ФНС в течение 2021 года.

  Если все условия соблюдены, то можно рассчитывать на возврат 13 процентов от расходов, не превышающих:

  • 120 000 руб. — за свое обучение (это социальный вычет, в который включаются не только затраты на обучение, но и на лечение, лекарства, уплату добровольных пенсионных взносов);
  • 50 000 руб. — за каждого ребенка.

  То есть за 2020 год закаждого ребенка получится вернуть 6 500 руб. (при условии, что оплачена учеба на 50 тыс. руб. и выше), за себя 15 600 руб.

  Порядок предоставления социального вычета на обучение прописан в пп. 2 п.1 ст. 219 НК РФ.

  • Чтобы воспользоваться правом на налоговую льготу, следует подготовить пакет документов — договор с образовательной организацией, документы об оплате, справку о доходах от работодателя, свидетельство о рождении ребенка, если вычет запрашивается на него.
  • Далее нужно дождаться окончания года, в котором произведены расходы, после чего заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  • Отчет можно подготовить в программе, скачанной с сайта ФНС, в личном кабинете налогоплательщика, а также вручную заполнить бланк декларации.

  Документы подаются в отделение налоговой по месту жительства налогоплательщика. Номер отделения можно уточнить на сайте ФНС, введя свой адрес — ссылка.

  Если в 2020 году были также расходы на лечение и лекарства, то их можно включить в одну декларацию вместе с затратами на обучение, так как они относятся к одному социальному вычету. Как заполнить 3-НДФЛ по расходам на медицинские услуги?

  Декларацию можно сдать на бумаге или электронно, гражданин сам решает, какой вариант ему удобнее.

  Если человек сам заполняет декларацию, то необходимо найти актуальный бланк 3-НДФЛ. В 2021 году он изменился в очередной раз, поменялись штрих-коды на всех страницах, добавились новые листы. Например, лицам, заполняющим отчетность для получения вычета за обучение, нужно также заполнить новое приложение к расчету 1, с помощью которого формируется заявление на возврат налога.

  С 2021 года отдельно составлять заявление на возврат не нужно, оно включается в состав налоговой декларации.

  Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021.

  Что изменилось в декларации в 2021 году?

  Титульный лист — это обязательная для всех страница, которая отражает реквизиты налогоплательщика, а также данные о самой декларации. Заполнить ее нужно в следующем порядке:

  • вверху прописать ИНН;
  • указать номер страницы 001;
  • корректировка — 0;
  • период — 34;
  • год — 2020;
  • код ФНС — номер отделения налоговой по адресу налогоплательщика;
  • код страны — 643;
  • категория налогоплательщика — 760;
  • ФИО из паспорта;
  • данные о рождении из паспорта;
  • реквизиты паспорта;
  • статус — 1 для резидентов РФ;
  • телефон для связи;
  • количество заполненных листов 3-НДФЛ;
  • количество страниц прилагаемых документов;
  • подтверждение достоверности — 1 для личной подачи налогоплательщиком, 2 для передачи через доверенное лицо.

  Образец заполнения титульной страницы можно посмотреть в примере ниже.

  Ниже в таблице указано, как именно заполнять строки декларации 3-НДФЛ налогоплательщику, который оплатил учебу в 2020 году, и в связи с этим хочет вернуть 13 процентов от затрат в 2021 году.

  Поле декларации	Инструкция по заполнению
  Раздел 1
  010	2 – означает возврат НДФЛ.
  020	КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.
  030	ОКТМО – посмотреть по адресу.
  050	Сумма НДФЛ, которая будет перечислена декларанту в связи с его расходами на обучение.
  Приложение к разделу 1
  095	1 – номер заявления.
  100	Сумма к возврату – из строки 050 разд. 1.
  110	КБК из строки 020 разд. 1.
  120	ОКТМО из стр. 030 разд. 1.
  130	ГД.00.2020 – при подаче декларации 3-НДФЛ за 2020 год.
  140	Наименование банка, клиентом которого является налогоплательщик.
  150	БИК банковского учреждения
  160	Выбирается текущий счет 02.
  170	Реквизиты расчетного счета для перечисления денежных средств.
  180	ФИО владельца счета.
  Раздел 2
  001	13 – налоговая ставка, по которой вычисляется налог для возврата.
  002	3 – выбирается иной доход.
  010	Заработок за год, согласно приложению 1.
  030	Налогооблагаемый заработок – обычно та же сумма, что и в предыдущем поле.
  040	Сумма положенного вычета за обучение – из поля 200 прил.5.
  060	База для исчисления налога с учетом вычета – стр.030 минус стр. 040.
  070	Налог к уплате от налоговой базы – стр. 001 * стр. 060.
  080	НДФЛ, удержанный источниками выплат за 2020 год – из стр. 080 прил.1.
  160	Налог к возврату – стр. 160 минус стр. 080.
  Приложение 1
  010	13 — ставка, по которой облагается полученный доход.
  020	Указывается код доход, если это зарплата, то 07.
  030, 040, 050, 060	Реквизиты организации работодателя из справки 2-НДФЛ. Данную форму нужно взять на работе.
  070	Общая зарплата за год из п.5 2-НДФЛ.
  080	Уплаченный НДФЛ за год из п. 5 2-НДФЛ.
  Приложение 5
  100	Расходы за обучение детей – на каждого можно учесть не более 50 000.
  120	Повторно указывается показатель стр. 100.
  130	Затраты на свое обучение, а также брата или сестры – не более 120 000.
  180	Повторно указывается показатель стр. 130.
  190	Общий вычет – стр. 120 + стр. 180.
  200	Повторяется показатель стр. 190.

  Бланк 3-НДФЛ 2021 в excel.

  Образец заполнения декларации на вычет за обучение за 2020 год.

  Видео по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для электронной подачи документов на возврат подоходного налога за образовательные услуги:

  Налоговый вычет за обучение 2021: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

  Образование – вопрос государственной важности, уплата налогов – тем более. Поэтому государство в РФ финансово стимулирует тех, кто обучается на свои деньги и при этом является добросовестным налогоплательщиком.

  У граждан страны есть возможность вернуть часть средств, потраченных на собственное обучение, а также на образовательные услуги для некоторых категорий родственников.

  О том, что такое налоговый вычет за обучение, каков его размер, кому он полагается и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.

  На налоговый вычет за обучение (он относится к социальным) может рассчитывать любой человек, официально уплачивающий в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отдавая 13% с каждой зарплаты государству, вы можете получить часть этих денег назад, если заключите договор на оказание образовательных услуг. Причем как себе, так и своим детям и даже сестре или брату.

  На возврат налога по льготе за обучение могут рассчитывать следующие категории налогоплательщиков:

  • граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • пенсионеры, работавшие в год, за который оформляется налоговый вычет;
  • иностранцы-резиденты РФ (проводят в России свыше 180 дней в году и уплачивают НДФЛ).

  ^К началу страницы

  В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

  Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

  В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

  В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

  Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:

  120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

  Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

  Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

  (100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

  Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

  
  

  Похожие записи:

  • Переоформление автомобиля на другого владельца 2021
  • Написать иск о восстановлении срока принятия наследства
  • Доверенность на принятие наследства и продажу