Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Факторинговое обслуживание это». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- Зачем нужен факторинг
- Преимущества и недостатки
- Когда используют факторинг
- Кому не оказываются факторинговые услуги
- Виды факторинга
- Договор факторинга
- Участники факторинга
- Как выбрать банк для факторинга
- Как оформить факторинг
- Стоимость факторинга
- Как контролируется факторинговая сделка
Факторингом называют финансирование под уступку денежного требования. Он применяется, когда предприниматели заключают договор с отсрочкой платежа и с безналичной формой оплаты.
Этот инструмент работает так. Например, фермер поставляет козий сыр в сеть гипермаркетов. Сеть расплачивается только через месяц. Для предпринимателя это слишком долгий срок: ему нужно платить работникам зарплату, закупать упаковку для новой партии сыра и нести другие расходы. Чтобы бизнес не простаивал, фермер уступает долг и сразу получает деньги за товар.
В факторинге три действующих лица.
Поставщик. Это предприниматель или компания, которые уже выполнили свою часть сделки — отгрузили товар или оказали услугу. Они ждут оплату по договору.
Дебитор. Это организация, которая должна заплатить поставщику с отсрочкой.
Фактор/финансовый агент. Это специальная факторинговая компания или банк, который оказывает факторинговые услуги. Предприниматель уступает фактору долг, а тот взамен предоставляет деньги и дополнительную помощь:
- ведёт учёт задолженности — составляет списки дебиторов, контролирует размер их долга;
- проверяет надёжность покупателей;
- следит, чтобы должник заплатил в срок, напоминает о задолженности.
Подобрать выгодные услуги факторинга можно на нашей платформе.
Сумма, которую предоставляет фактор, зависит от размера задолженности покупателя. Обычно можно рассчитывать на 70-90% от величины долга, но бывают предложения, полностью покрывающие будущие платежи дебитора.
Например, сеть гипермаркетов должна фермеру 200 000 рублей. От этой суммы будет рассчитываться первый платёж по договору факторинга. Если в соглашении прописано, что аванс равняется 80% от цены поставки, значит, фермер получит 160 000 рублей.
Фактор может снизить первоначальный платёж, если уменьшится сумма оплаты по договору поставки. Например, если покупатель обнаружит дефект товара и вернёт часть партии.
Предположим, магазин должен был заплатить за фермерские продукты 15 сентября, но этого не сделал. С начала просрочки начинает течь льготный период ожидания оплаты. Он составляет от нескольких дней до месяца и даже дольше. В течение этого времени банк или факторинговая компания напоминает магазину о долге.
Когда льготный период закончится, фактор может получить деньги либо с магазина-дебитора, либо со своего клиента-поставщика в зависимости от условий факторинга.
Факторинг: что это такое, сколько стоит, зачем и кому он нужен
Если договор факторинга заключён с правом регресса, то фактор обращается с требованиями к поставщику, и тот обязан вернуть первоначальный платёж.
Например, уже знакомая нам сеть гипермаркетов не заплатила фактору. В этой ситуации фермер возвращает факторинговой компании одолженную сумму — 160 000 рублей, а также платит вознаграждение за услуги. После этого он будет самостоятельно взыскивать долг с сети магазинов.
Если в договоре нет права регресса, риск неплатежа берёт на себя фактор. Он сам должен получить задолженность с покупателя, который просрочил оплату. Обычно фактор готов заключить такую сделку, если вы сотрудничаете с крупной надёжной компанией без финансовых проблем.
Каким будет договор — с регрессом или без — стороны договариваются при заключении сделки.
Комиссия рассчитывается в процентах от цены поставки. В неё закладываются:
- ставка за использование денег;
- комиссия за услуги;
- сбор за обработку документов.
На стоимость факторинга влияют несколько условий.
Чем больше доля, которую покрыл фактор, тем выше стоимость сделки. Если предприниматель-поставщик получит 95% от суммы долга, то комиссия будет выше, чем если ему поступит 80%.
Как правило, фактор выплачивает до 95% от общей стоимости продукции. Остаток поступает лишь после того, как покупатель получит продукцию и осуществит оплату. Услуги факторинга предполагают оплату поставщиком комиссии (вознаграждения) в размере до 25% от суммы долга.
Необходимость в реализации схемы возникает в результате:
- Возникновения форс-мажорных ситуаций. Например, небольшим компаниям очень сложно нарастить обороты, прибегая к краткосрочным кредитным продуктам, а факторинг позволяет выполнить задуманное с меньшими затратами и в кратчайшие сроки. Кроме того, малым предприятиям довольно сложно получить доступ к займам. Требования банков к субъектам малого и среднего бизнеса, а также к юридическим лицам сегодня высокие.
- Факторинг изначально закладывается в финансовые планы компании, ведь отсрочка платежа может выступать как конкурентное преимущество.
На рынке РФ факторинг популярен при оформлении поставок на товары, предоставлении услуг от мелких фирм в адрес крупных компаний.
Также прочитайте: Отличие понятий лизинга и факторинга, особенности сделок и критерии выбора
Факторинг бывает следующих разновидностей:
| Вид факторинга | Описание |
| Классический | Применяется в случае реализации товаров с отсрочкой. Банк выкупает около 95% долга клиента перед покупателем. |
| Регрессный | Фактор приобретает право на возврат всей суммы. Если взыскать с должника деньги не удается, то клиент обязан возместить банку недостающие средства. |
| Безрегрессный | Фактор не направляет требования в отношении возврата долга поставщику и полностью принимает риск невыплаты задолженности на себя. Схема выгодна компаниям, осваивающим новые финансовые рынки. |
| Открытый | Продавец сообщает покупателю, что право требования долга передано фактору. |
| Закрытый | Клиент банковской/факторинговой организации не информирует покупателя об участии в сделке третьего лица. |
| Внутренний | Участниками могут являться представители одного государства. |
| Внешний (международный) | Покупатель и поставщик — резиденты разных стран. |
| Электронный | Работа ведется на основе электронного документооборота. |
Долгосрочным (1 год и более) факторинг быть не может. Максимальные сроки предоставления услуги — до 180 дней. Погашение долга возможно частями (в зависимости от условий фактора).
Механизм реализации факторинга довольно прост. Риски для поставщика — невысокие, а одним из базовых критериев выбора партнера являются расценки и условия фактора.
Рассмотрим каждый этап системы более подробно:
- Оценка будущего клиента. Данный шаг предполагает анализ работы возможного партнера. Акцент ставится на финансовом состоянии его дебиторов, ведь для фактора основным риском является неисполнение обязательств покупателем. Банк запрашивает сведения о контрагентах, сроках поставок, вариантах оплаты и т. д. Изучается кредитная репутация покупателя, оценивается вероятность возникновения претензий.
- Оформление сделки. Фактор решает, как обслуживать дебиторскую задолженность своего клиента (полностью или частично). В договоре между сторонами должны отражаться такие пункты, как особенности финансирования, условия, принцип передачи прав, тарифы, порядок расчетов, суммы возможной предоплаты. Банк также имеет право застраховать риск невыполнения покупателем своих обязательств.
- Контроль сделки. Суть реализации данного пункта предусматривает постоянную работу фактора в различных направлениях: анализ исполнения условий договора купли-продажи, мониторинг активов, составление претензий.
Так, изначально происходит поставка товара продавцом согласно условиям отсрочки платежа. После — заключается договор факторинга. Фактору предоставляются документы и право требовать дебиторскую задолженность. Банк или факторинговая компания перечисляет часть средств (процент от суммы поставки, оговоренный между участниками) на счет поставщика. В установленный договором купли-продажи срок покупатель производит фактору полную оплату стоимости за товары, услуги. И только после этого клиент банка получает остаток задолженности, но с учетом комиссионного вознаграждения.
Законодательно схема факторинга освещена в главе 43 ГК РФ.
Компания «Х» является оптовым поставщиком. 15 июля ею была реализована поставка товара в адрес компании «Y» на сумму 300 000 руб. Согласно условиям заключенного между ними договора расчет должен наступить не позднее 25 июля. Чтобы не терять время, ожидая свои деньги, компания «Х» 17 июля подписала договор с банком на использование факторинговых услуг и оповестила об этом покупателя. Право требования долга от компании «Y» перешло к фактору.
Банковская организация перечислила на счет компании «Х» 75% от суммы дебиторской задолженности, что составило 225 000 руб. 25 июля компания «Y» произвела оплату в размере 300 000 руб. на счет фактора. Банк удержал 45 000 руб. (15%) в качестве вознаграждения, а остаток денег (255 000 руб.) перечислил компании «Х».
Рассмотрим положительные стороны факторинга для каждого участника сделки:
| Для покупателя | Для поставщика | Для фактора |
| Увеличение закупок | Увеличение объемов продаж | Увеличение прибыли |
| Возможность повысить конкурентоспособность | Рост количества покупателей | Рост числа клиентов |
| Получение удобного и выгодного кредита | Быстрый процесс оборачиваемости денежных средств | Укрепление репутации и рыночных позиций |
| Способность оптимально использовать оборотные средства | Высокая скорость оформления сделки | Развитие бизнеса в целом |
Как видите, плюсы присутствуют для всех сторон факторинга, но каждый случай индивидуален.
Самый главный минус факторинга для предприятия-продавца — это его дороговизна. За сделку приходится платить несколько больше, чем, если бы был оформлен обычный банковский кредит. Высокая цена услуги связана с рисками для фактора.
Факторинговые компании сотрудничают не со всеми предприятиями. Потребуется собрать громоздкий пакет документов, чтобы доказать уровень своей репутации и платежеспособности. Рискованность сделки также имеет место быть. И когда должники не выплачивают фактору положенные суммы, он может потребовать компенсацию от поставщика.
Итак, факторинг – это вид финансовых отношений между организациями, позволяющий компании продолжать работу в условиях задержки оплат дебиторской задолженности, но при этом не прибегая к кредитованию для оплаты собственных текущих расходов.
ООО «Вектор» закупило сырье для производства деталей на 12 миллионов рублей. Однако, собственный покупатель, АО «Быт-Деталь», еще не рассчитался с компанией за предыдущие поставки в размере 15 миллионов рублей. Оплата по договору предусматривает отсрочку платежа сроком до 90 дней. Как компании платить по своим долгам перед поставщиками, персоналом, бюджетом по налогам и взносам в отсутствие денежных поступлений? Выход – брать кредит, что имеет свои существенные недостатки: высокая ставка, ограничение целей кредита и т.д. Либо же – прибегнуть к услугам факторинга, когда третья сторона (фактор) должна будет заплатить за компанию ООО «Вектор» ее поставщикам 12 миллионов, далее получает право требования долга с АО «Быт-Деталь» 15 миллионов рублей. Как только контрагент рассчитывается фактор перечисляет оставшуюся сумму ООО «Вектор» (3 миллиона рублей) и в итоге получит ранее оговоренную в договоре факторинга комиссию за ведение и экономическое обслуживание этой сделки в размере 300 тысяч рублей. Каждая сторона при этом получает свои выгоды.
В операциях факторинга задействованы три участника:
- Кредитор – организация или предприниматель, который занимается производством или поставкой товара, оказанием услуг, выполнением работ.
- Дебитор – должник, организация, которая покупает продукцию у кредитора с рассрочкой или отсрочкой платежа.
- Фактор – посредник между этими двумя контрагентами, которыйимеет достаточно возможностей погасить задолженность Дебитора Кредитору. В роли Фактора в большинстве случаев выступают кредитные организации, а также специализированные факторинговые компании
При операциях факторинга взаимоотношения между сторонами сделки складываются следующим образом:
Поставщик (кредитор) хочет продать своему покупателю (дебитору) продукцию. Дебитор не может произвести оплату сразу же: нет активов либо же условиями договора предусмотрена отсрочка платежа по каким-либо причинам. Кредитор также не может ждать – он заинтересован в пополнении собственных оборотных средств, т.к. также имеет обязательства по оплате сырья, налоговых платежей, выплаты заработной платы персоналу и т.д.
Для разрешения ситуации эти две стороны обращаются к фактору. На время отсрочки платежа он предоставляет необходимую сумму поставщику (кредитору). По истечении срока он взимает с дебитора сумму его задолженности, перечисляет ее кредитору (за вычетом ранее выплаченных сумм) и получает от него комиссию в качестве оплаты посреднических факторинговых услуг.
Таким образом, кредитор получает своевременную оплату (оборотные средства на ведение собственного бизнеса), дебитор имеет возможность оплачивать свою задолженность в предпочтительные для себя сроки, а фактор получает доход в виде комиссии от сделки.
Классическим видом факторинга считается факторинг с регрессом, он пользуется наибольшим спросом. Факторинг с регрессом подразумевает первоначальную выплату фактором кредитору порядка 90 процентов всех суммы задолженности дебитора.
Если по итогам срока договора факторинга дебитор отказывается или не в состоянии заплатить по своим обязательствам фактору, фактор может потребовать возврат от Кредитора ранее выплаченной суммы. Риски таковы:
- кредитор (поставщик) несет самые большие риски, поскольку оплаченную в срок фактором за дебитора при самом неблагоприятном стечении обстоятельств ему придется вернуть. И далее самостоятельно пытаться взыскать со своего покупателя дебитора оплату за поставку товара (выполненные работы/оказанные услуги);
- фактор несет самые минимальные риски – поскольку он не потеряет собственных средств, а рискует только неполучением комиссии от кредитора. Факторинговые компании работают так с постоянными и проверенными клиентами, чтобы минимизировать судебные споры по возврату финансовых средств и минимизировать судебные расходы.
Факторинг без регресса. Его отличие от вышеуказанного вида факторинга заключается в том, что фактор вынужден самостоятельно требовать сумму дебиторской задолженности с покупателя (дебитора) и несет повышенный риск. Поэтому, как правило, факторы при расчете собственной комиссии берут повышенную оплату за собственные услуги. Факторинг без регресса применяют, в основном, для новых покупателей.
Внешний и внутренний факторинг. Эти два вида разделяются по географическому принципу. Если все три стороны-участника находятся в пределах одной страны, значит, речь идет о внутреннем факторинге. Если хотя бы один участник находится за пределами территории государства – говорим о международном (внешнем) факторинге. В этом случае, в операциях задействованы больше участников: с большей долей вероятности в сделке будут задействованы два фактора-посредника, находящиеся в разных государствах.
Это один из самых сложных видов факторинга, поскольку он подразумевает валютные операции, таможенный контроль сделки.
Следует учитывать при международном факторинге:
- курсовые разницы при взаиморасчетах в валюте;
- законодательство разных стран и их особенности;
- таможенное оформление;
- сроки поставки и т.д.
Открытый и закрытый факторинг. В первом случае дебитор осведомлен о наличии посредника (фактора) путем направления соответствующего извещения. Платежи направляются в адрес фактора. При закрытом факторинге о наличии третьей стороны дебитору не сообщается.
Закупочный (реверсивный факторинг). Здесь инициатором привлечения фактора является сам дебитор. Его цели: максимально увеличить сроки платежа по договору с кредитором, либо по схеме платежей с максимальной для себя выгодой. В этом случае возможно разделение комиссии за исполнение услуг фактора между дебитором и кредитором в равных долях.
Реальный и консенсуальный факторинг. Разница между этими видами в моменте заключения договора факторинга. Заключаем договор с фактором после поставки товара покупателю – говорим о реальном факторинге. Ведь поставка уже состоялась, срок отсрочки платежа уже начался. Если договор факторинга заключается, когда поставка еще не состоялась, однако условия поставки и оплаты определены в договоре между дебитором и кредитором, речь о консенсуальном факторинге
В зависимости от набора услуг фактора, выделяют широкий и узкий факторинг. Так, в понятие узкого факторинга вкладывают предоставление фактором таких услуг, как консультирование, проверка платежеспособности дебитора и предоставление средств кредитору. Широкий факторинг подразумевает также услуги страхования, бухгалтерские документы, сбор необходимой документации. Иными словами, широкий факторинг, это полное сопровождение дебиторской задолженности клиента.
Факторинг: легкий способ увеличить обороты бизнеса
Основными недостатками являются:
- Необходимость раскрытия информации о каждом участнике сделки, а также предоставление информации по поставке товаров третьей стороне – фактору.
- Стоимость услуг фактора. Кредитор теряет часть средств, которые мог бы получить от дебитора в качестве комиссии – оплаты услуг фактора. Так он платить на получение оплаты за товар сейчас, а не с учетом отсрочки платежа.
- Все расчеты, как правило, происходят в безналичной форме.
Преимуществ факторинга значительно больше:
-
Для субъектов малого и среднего предпринимательства использование услуг факторинговых фирм означает, в первую очередь, повышение оборачиваемости собственных активов. Ведь получается, что полученные от фактора деньги можно использовать здесь и сейчас. Все это с лихвой компенсирует необходимость выплачивать фактору плату за его услуги. Крупные же компании, не имея недостатка финансовых средств, прибегают к услугам факторинговых компаний в качестве гаранта оплаты дебитором его задолженности.
-
При заключении договора факторинга нет необходимости передавать какое-либо имущество фактору в залог либо привлекать поручителей. Фактор проверяет платежеспособность дебитора до подписания договора, однако, как правило, строгих требований к его платежеспособности не привлекает.
-
Контроль за своевременностью расчетов с дебиторами передается третьей стороне. Это выгодно кредитору, который не имеет ресурсов (трудовых, программных, экономических) за отслеживанием сроков поставки/оплаты товаров, либо затраты на такую работу экономически не обоснованы. В этом случае все функции по отслеживанию дебиторской задолженности передаются фактору, а компании получают деньги в качестве оплаты.
-
Услуги факторинга – это не кредит или заем. Соответственно, данная схема расчетов с покупателями с привлечением третьей стороны не отразится на показателях строк отчетности бухгалтерского баланса кредитора. Это имеет значение как для руководства, собственников компании, так и внешних пользователей бухгалтерской (финансовой) отчетности компании (ФНС, РОССТАТ и др.)
Факторинговые услуги в последнее время набирают популярность за счет своих преимуществ для предпринимателей.
Начинающему предпринимателью взять кредит на погашение своих обязательств перед поставщиками кредитору не выгодно – банки зачастую завышают процент для новичков, занижают возможную сумму кредита либо требуют имущество в залог (поручительство). А вот факторинговый договор позволяет перенаправить внимание фактора на дебитора – ведь оплату ждать / взыскивать придется с него.
Денежные средства кредитора направляются на развитие бизнеса, а не в погашение долгов, которые кредитору придется взять в ожидании оплаты по отсрочке платежа дебитора.
К факторингу прибегают кредиторы, которые поставляют товары в сетевые магазины. Так, он может сразу распоряжаться полученной прибылью, а не ждать реализации собственного товара сетевиками.
Факторинг не следует рассматривать при возникновении форс-мажорных обстоятельств, например, когда дебитор заведомо не сможет оплатить поставку либо же находится на стадии банкротства. В этом случае фактор либо откажется заключать соглашение, либо же поставит очень жесткие условия и увеличит плату за свои услуги.
Также фактор будет избегать заключения договора факторинга с такими категориями клиентов:
- Компании с большими суммами дебиторской задолженности (особенно, если часто допускаются просрочки платежа в расчетах с контрагентами либо срок отсрочки длительный).
- Ограничение товаров по поставке в обороте создает сложности с его реализацией, что увеличивает риск невыполнения дебитором своих обязательств.
- Дебиторы – бюджетные организации (имеют жесткие условия с финансированием и оплатой).
- Дебиторы, осуществляют исключительно розничную торговлю.
- Дебиторы реализуют товары в значительной мере своим аффилированным лицам /дочерним организациям (могут возникать сложности с оплатой).
- Если товар продается с последующим обслуживанием.
Различают закрытый факторинг, при котором организация предоставляет клиентам товары или услуги с отстроченным платежом, беря у банка краткосрочный кредит на основании появившейся дебиторской задолженности (этот тип является наиболее распространенным) и открытый факторинг, при котором задолженность полностью переходит к банку, соответственно, покупателю товара или услуги приходится рассчитываться уже непосредственно с этой организацией. Такой тип факторинга менее популярен.
В первом случае факторинг схема различается в зависимости от того, насколько осведомлены участники сделки. При открытом факторинге и покупатель, и поставщик знает о присутствии фактора, что отражается в документах об отгрузке. В этом случае дебитор рассчитывается с банком, которому полностью уступается задолженность. При закрытом типе договоренность между поставщиком и фактором является конфиденциальной. Плательщик перечисляет оплату кредитору по стандартной схеме, в то время как поставщик возвращает ее посреднику.
Практические аспекты факторинга
Привлечь факторинговое финансирование можно либо в банке, либо в специализированной компании. Любой банк регулируется инструкцией ЦБ РФ, а значит, вынужден предъявлять к заемщику повышенные требования, в частности, оценивать их кредитоспособность и наличие достаточных для обеспечения факторинга активов. Все это резко понижает доступность факторинга для сектора малого и среднего бизнеса. Фактически такие компании могут привлечь финансирование от банка только при работе с сетевым ритейлером или с крупной компанией.
Принимая решение в пользу банка или специализированного игрока, стоит обратить внимание на систему риск-менеджмента и оперативности будущего фактора. Факторинг — инструмент для быстрого роста, поэтому потенциальный партнер должен быстро реагировать на запросы вашего бизнеса и стремительно принимать решения.
Например, в нашей компании мы ввели особый механизм лицензирования бизнес-менеджеров. Получив лицензию, они могут единолично принимать решения о подключении нового клиента или об изменении лимита.
Обращаться в специализированную факторинговую компанию следует предпринимателям, чей бизнес:
- Имеет большой поток клиентов и покупателей, большую оборачиваемость капитала.
- Подвержен сезонным колебаниям. Работа со специализированным фактором позволит нарастить дополнительные мощности в периоды повышенной бизнес-активности.
- Выходит на новые рынки или привлекает новых покупателей. В этом случае специализированная компания поможет вам оценить контрагентов и застраховать вас от рисков неоплаты.
- Не готов вводить новую штатную единицу. Факторинговая фирма может взять на аутсорс часть функционала, например, управление дебиторской задолженностью.
Стоимость факторинговых услуг складывается из комиссии за обслуживание (процент от суммы задолженности, уступленной фактору), комиссии за финансирование (стоимость финансирования за реальное количество дней пользования предоставленными средствами) и фиксированного сбора за обработку каждого документа. В среднем ставка финансирования может варьироваться от 1,6 до 3% от накладной. Также можно полностью застраховать риск неоплаты со стороны дебитора.
Итоговый объем финансирования определяется через оценку компании-клиента, его внешней цепочки поставок, а также путем анализа рыночной конъюнктуры. Любой бизнес клиента индивидуален, и в контексте особенностей ведения бизнеса могут отличаться условия, зависящие от типа дебиторов, поставщиков, покупателей, периода отсрочки по их контрактам, условий по данным контрактам.
Факторинговые услуги — это живой инструмент для роста бизнеса. Компания-фактор не просто дает клиентам деньги, но и оптимизирует их коммерческую деятельность за счет оперативного закрытия кассовых разрывов и внедрения инструментов риск-менеджмента. В отличие от банка, специализированная факторинговая компания не просто ждет, когда вы вернете ему долг с процентами, но и становится полноценным бизнес-партнером для своего клиента. Чем больше клиентов у вашего фактора, тем выше его полезность для вас. Некоторые специализированные фирмы ищут для своих клиентов покупателей их продукции по собственной базе и даже помогают с выходом в ритейлерские сети. Мы в «Лайф.факторинг» определили для себя стратегию финансового консультанта: советуем, с кем работать, с кем не работать, мы становимся площадкой между бизнес-партнерами, предоставляя ресурсы, чтобы работа шла гладко и правильно.
Факторинг — простой и эффективный инструмент для поддержки операционной деятельности предприятия и решения проблемы недостаточного уровня ликвидности. За рубежом именно малый и средний бизнес активнее всего пользуется этим инструментом. В России практика пока складывается по-другому, здесь основные пользователи факторинга — крупные игроки.
При этом сегодня факторинг может быть применим в самых популярных отраслях для МСБ. Например, в электронной коммерции. В интернет-торговле есть много подводных камней: какие-то вещи теряют стоимость в связи сезонностью, поэтому надо быстро принять решение, понять взаимные риски и выдать средства «здесь и сейчас».
Другой интересный сегмент — рекламные услуги. Есть агентства, имеющие крупных клиентов, у большинства из которых постоянно возникает отсрочка платежей, в таком случае факторинг может стать хорошим финансовым плечом для небольшой компании, не имеющей возможности самостоятельно закрыть кассовые разрывы.
Факторинг — это комплекс финансовых услуг, которые могут предоставляться специализированной организацией или банком своему клиенту (поставщику). Такие услуги обычно интересны компаниям, которые занимаются реализацией товаров, различных работ или услуг, так как заключаются в возможности выплаты средств поставщику в счет долга, возникшего в результате совершения поставок с отсроченным платежом. Причем услуги могут состоять не только в финансировании товаров или услуг, но и в работе с дебиторами, страховании кредитных рисков, оценке платежеспособности покупателя и т. д.
Что такое факторинг и когда им выгодно пользоваться
Факторинг обладает следующими функциями:
- Финансирование продавца.
- Ведение бухгалтерского учета (контроль дебиторской задолженности).
- Оценка платежеспособности покупателя.
- Предъявление денежных требований покупателю.
- Страхование рисков, которые могут быть связаны с неплатежеспособностью покупателя.
Договор факторинга — это документ, который заключается при реализации товара поставщиком или продавцом и позволяет не получать за него плату от покупателя, а передать это право финансовому агенту, то есть именно последний должен требовать денежные средства с покупателя. Причем поставщик не будет нести никакой ответственности, если дебитор (покупатель) не станет исполнять установленные обязательства.
СПРАВКА! Обычно между факторинговой компанией и поставщиком заключается бессрочный договор, который будет действителен для всех сделок. Это позволяет в будущем осуществлять все выплаты по существующим условиям за короткий промежуток времени.
Чтобы понять, как работает факторинг, можно рассмотреть следующий пример:
- Поставщик и покупатель заключают договор, в котором содержится условие по отсрочке платежа. После того как товар передается покупателю, на счете поставщика появляется дебиторская задолженность, с которой необходимо вместе с договором обратиться к факторинговой компании или банку.
- Поставщик и фактор заключают договор, после которого дебиторская задолженность переходит уже на счет фактора, а значит, и покупатель должен будет уже перечислить деньги на его реквизиты, а не продавца. Поэтому очень важно, чтобы продавец не забыл сообщить об этом покупателю.
- Факторинговая компания на основании поданной заявки продавца перечисляет ему денежные средства. Причем первый платеж будет иметь размер от 70 до 80 % от общей суммы поставки.
СПРАВКА! Размер выплаты, который получит поставщик от агента, будет зависеть от категории надежности покупателя, которую определит непосредственно сам фактор.
- Покупатель перечисляет на счет фактора всю сумму, и только после этого поставщик получает второй платеж.
Комиссия за предоставленные факторинговой компанией услуги состоит из следующих частей:
- Проведение оценки финансовой состоятельности покупателя.
- Использование денежных средств в период отсрочки (рассчитывается в годовых процентах).
- Выполнение документооборота.
Проще всего стоимость рассматриваемой услуги рассчитать в процентах. На сегодняшний день на рынке есть предложения, средний ценовой диапазон которых варьируется в пределах от 0,5 до 5 %. В зависимости от типа факторинга и его условий комиссия может выплачиваться как в момент выдачи финансирования, так и после того, как покупатель полностью рассчитается с посредником.
СПРАВКА! Если покупатель не производит оплату вовремя, некоторые агенты могут увеличивать комиссию за каждый день просрочки.
Классический или открытый факторинг — это финансирование под уступку денежного требования. Он регулируется главой 43 ГК РФ.
В открытом факторинге участвуют три стороны:
- Клиент — бизнесмен, который продает товары или оказывает услуги с отсрочкой платежа.
- Должник — покупатель или заказчик, который приобретает товары (получает услуги) на условиях отсрочки платежа.
- Финансовый агент (фактор), который финансирует клиента и получает право требовать сумму задолженности с должника. Факторингом часто занимаются банки, но по закону банковская лицензия для этого не обязательна. Оказывать факторинговые услуги может любая коммерческая организация (ст. 825 ГК РФ).
Схема работы в рамках стандартной схемы открытого факторинга выглядит следующим образом:
- Клиент после отгрузки товара (оказания услуги) передает фактору право требования задолженности на основании подписанных должником отгрузочных документов или актов.
- Фактор сразу перечисляет клиенту большую часть суммы, указанной в документах, обычно – примерно 70-80%.
- Когда должник рассчитается с фактором, финансовый агент переводит клиенту остаток суммы за вычетом своего вознаграждения.
Нередко в рамках факторинга финансовый агент не только перечисляет средства клиенту в счет будущей оплаты, но и оказывает дополнительные услуги: ведет учет долгов, взыскивает просрочку, организует страхование грузов и т.п.
По распределению рисков неоплаты факторинг бывает:
- С регрессом. Это значит, что, если фактор не сможет получить с должника всю сумму, то клиент обязан возместить ему разницу.
- Без регресса. В этом случае фактор в любом случае должен перечислить клиенту всю сумму, указанную в документах, за вычетом комиссии. Если же должник затем не рассчитается с фактором в полном объеме, то все эти убытки финансовая компания возьмет на себя.
По времени возникновения требования факторинг может быть:
- Реальным. Это значит, что фактор оплачивает задолженность по уже произведенной поставке или оказанной услуге.
- Консенсуальным. Это значит, что между продавцом и покупателем только заключен договор, но поставки или услуги пока не было. Фактор финансирует клиента в счет будущей задолженности покупателя. Термин происходит от латинского consensus — согласие.
Также возможен и факторинг без финансирования. В этом случае фактор перечисляет деньги продавцу только после их получения от покупателя. Фактически здесь речь идет о передаче на аутсорсинг функций по управлению дебиторкой и взысканию долгов.
Иногда продавец не хочет уведомлять своих контрагентов о том, что он пользуется услугами факторинговой компании. Или же покупатель выступает против передачи его долга фактору.
В подобных ситуациях применяют закрытый факторинг, без уведомления покупателя. Этот вид сделки по смыслу близок к краткосрочному кредитованию под будущие поступления. Схема закрытого факторинга такова:
- Поставщик отгружает товар или оказывает услугу с отсрочкой платежа и передает документы фактору.
- Фактор оплачивает поставщику 70-80% задолженности покупателя.
- Поставщик получает оплату от покупателя и перечисляет всю сумму фактору.
- Фактор возвращает поставщику разницу с учетом уже перечисленной суммы и своей комиссии.
Как правило, вознаграждение факторинговой компании состоит из двух частей.
- Комиссия за услугу, которую обычно считают в процентах от стоимости переданной на факторинг задолженности. В среднем, она составляет от 0,5% до 2,0% от суммы переданного долга. Иногда фактор еще берет фиксированную комиссию за обработку каждого пакета документов по отгрузке. Как правило, это небольшие суммы, в пределах 50-100 рублей за пакет.
- Процент за пользование деньгами. Это аналог банковского процента по кредиту, который рассчитывают за период с момента перечисления фактором средств клиенту и до гашения долга покупателем. Этот процент, как правило, на несколько пунктов выше, чем текущие рыночные ставки по краткосрочным кредитам.
ООО «Старт» заключило с банком «ПромКредит» договор об открытом факторинге на следующих условиях:
- Банк перечисляет компании 80% от суммы задолженности сразу после отгрузки товара и передачи документов банку.
- Вознаграждение банка составляет 1,5% от суммы передаваемого долга плюс 14% годовых за пользование деньгами до даты получения банком оплаты от покупателя.
ООО «Старт» отгрузило своему покупателю — ООО «Ракета» продукцию на сумму 500 тыс. руб. По условиям контракта ООО «Ракета» должно рассчитаться через 60 дней. В день передачи документов банк перечислил ООО «Старт» первый платеж:
П1 = 500 х 80% = 400 тыс. руб.
Комиссия банка от суммы передаваемого долга:
К = 500 х 1,5% = 7,5 тыс. руб.
Проценты за 60 дней:
П = 400 / 365 х 60 х 14% = 9,2 тыс. руб.
Общее вознаграждение банка:
В = 7,5 + 9,2 = 16,7 тыс. руб.
Через 60 дней банк получил от ООО «Ракета» полную оплату в сумме 500 тыс. руб. и перечислил ООО «Старт» второй платеж с учетом уже перечисленной суммы и своего вознаграждения:
П2 = 500 – 400 – 16,7 = 83,3 тыс. руб.
Если факторинговая компания оказывает клиенту дополнительные услуги (учет задолженности, организация страхования и т.п.), то комиссия увеличится.
Также при прочих равных условиях вознаграждение финансовой компании будет выше при факторинге без регресса, консенсуальном или закрытом факторинге. Любой из этих вариантов повышает риски невозврата задолженности для фактора.
Плюсы:
- Быстрый возврат средств в оборот.
- Не нужно тратить ресурсы компании на управление дебиторкой и взыскание долгов.
- Можно в более широких пределах предоставлять покупателям и заказчикам отсрочки, что позволяет привлечь больше новых клиентов и удержать старых.
- В отличие от кредита, как правило, не нужно дополнительное обеспечение — залог или поручительство.
- После решения ВС РФ от 23.04.2019 № АКПИ19-112 стало возможно использовать факторинг при госзакупках. Это дало большему количеству представителей малого бизнеса возможность работать по госконтрактам. Дело в том, что условия госконтрактов часто предусматривают длительную отсрочку платежа, что сложно для малых предприятий.
Минусы:
- Более высокие затраты. Как правило, факторинг обойдется бизнесмену дороже, чем краткосрочный кредит на ту же сумму.
- Короткие сроки. Факторинговые компании обычно финансируют задолженность со сроком погашения до 3-6 месяцев.
- Ограниченная сфера применения. Факторы, как правило, не работают со сложными и нестандартными сделками: комиссия, субподряд, реализация через филиалы и т.п. Также факторинг в большинстве случаев не получится использовать компаниям, у которых есть много «мелких» должников. Факторы обычно не хотят работать с большим количеством документов на незначительные суммы.
Факторинг позволяет бизнесмену быстро вернуть средства в оборот и таким образом повысить эффективность его деятельности.
Недостатки факторинга — более высокая стоимость по сравнению с кредитом, а также ограничения по срокам, суммам и видам сделок.
Перед заключением договора нужно оценить надежность финансового агента и внимательно изучить все условия сотрудничества.
Факторинг – что это такое простыми словами?
Произошло слово факторинг от от английского слова factor – посредник. Что же обозначает этот термин. Факторинг – это комплекс финансовых услуг, предназначенный для поставщиков и производителей товара, продающих свой товар с отсрочкой платежа. Так нам говорит Википедия.
Простыми словами
Попробую объяснить, что такое факторинг простыми словами. Допустим, вы производите товар, после того, как вы его произвели, его необходимо продать. Вы нашли покупателя готового купить у вас большой объем произведенной продукции, но есть нюанс. Он хочет купить его с отсрочкой платежа. Покупатель забирает товар сразу, а деньги хочет перечислить вам, ну…эдак так, через месяца три. С одной стороны, покупатель просит большой объем и терять его совершенно не хочется. С другой стороны, оставить на три месяца, свое производство, без финансирования, не разумно. Вот тогда-то, к вам приходит мысль, обратиться в факторинговую компанию. Нередко в подобных сделках, в качестве факторинговой компании, выступают банки. Итак, факторинговая компания заключает с вами договор. По которому, она обязуется вас профинансировать, прямо сейчас, на сумму 70-90% от суммы вашей с покупателем сделки. А когда придет время, и покупатель произведет оплату за поставленный товар. Факторинговая компания заплатит вам оставшуюся часть суммы, за вычетом своей комиссии.
Фактор – факторинговая компания или банк, купившие, у клиента, право требования оплаты с покупателя.
Клиент – поставщик или производитель товара, заключивший договор с факторинговой компанией, о переуступке права требования.
Покупатель, должник – компания, купившая у производителя или поставщика, товар с отсрочкой платежа
Есть различные виды факторинга.
Факторинг с регрессом — это такой вид факторинга, при котором фактор, покупает у клиента право, на требование с должника, всех причитающихся по договору сумм, однако, в случае невозможности получения с покупателя всей суммы, клиент обязуется возместить факторинговой компании недостающую сумму.
Факторинг без регресса – вид факторинга, при котором фактор покупает у клиента право на требование с должника всей суммы. Однако в случае невозможности получения задолженности с покупателя, фактор несет убытки. Здесь необходимо отметить то, что убытки эти, только в рамках, осуществленного факторинговой компанией, финансирования.
Также факторинг бывает открытым, это когда должник получает уведомление, о переуступке права, и закрытым, когда уведомление должника о переуступке права, не происходит.
Факторинг может быть реальным – это когда денежное требование существует на момент подписания договора и консенсуальным, денежное требование возникнет в будущем.
Существует классификация факторинга и по политическому признаку. Если все три стороны договора находятся в одной стране, то факторинг называется внутренним, а если компании находятся в разных странах тогда внешним, или международным.
Существует и электронный факторинг. Отличается от обычного он тем, что документооборот ведется в электронном виде.
Какие факторинг дает преимущества? У каждой стороны, своя выгода, кто-то получает оборотные средства, кто-то отсрочку оплаты купленного товара. А кто-то получает свои комиссионные. Ниже рассмотрим преимущества факторинга, чуть более подробно.
Поставщик
- Увеличивает свою базу покупателей
- Получает рост объема продаж
- Ускоряет оборот капитала
- Устраняет кассовые разрывы
Покупатель
- Получает товарный кредит
- Оптимизирует использование оборотных средств
- Улучшает свою конкурентоспособность
Факторинговая компания.
- Диверсифицирует свой бизнес
- Увеличивает свой доход
- Расширяет клиентскую базу
- Улучшает свою позицию на рынке.
Что такое факторинг, почему он лучше кредита и при чем тут блокчейн
Работа фактора с покупателями, как правило, сокращает сроки оплаты за поставленную продукцию. Таким образом, факторинг помогает компании делегировать часть своей работы, в части касающейся финансов, факторинговой компании. Использование факторинга, позволяет сфокусировать свое внимание на других сферах деятельности компании, таких, как продажи.
В этой статье, я попытался, кратко, дать ответ на вопрос, что такое факторинг простыми словами. Насколько это получилось решать вам. Поделитесь своим мнением о статье, или о вашем опыте использования факторинга в бизнесе. Буду ждать ваших комментариев. Не забывайте подписываться на обновления блога. Спасибо за внимание.
С уважением Власов Антон.
Задержки в оплате являются настоящим бичом бизнеса:
- многократно увеличиваются затраты;
- снижается устойчивость организации;
- замедляются темпы развития;
- создаются дополнительные трудности для достижения рыночных целей.
Действительно, пока покупатель не оплатит отгруженный товар, продавец не сможет приобрести новые партии для совершения поставок другим контрагентам. Финансовый механизм факторинга заключается, прежде всего, в исключении таких задержек: финансовый агент предоставляет деньги клиенту сразу после отгрузки в адрес дебитора. Таким образом, ускоряется оборот средств, что позволяет не только рациональнее и выгоднее их использовать, но и окупить факторинговую комиссию.
Факторинг выгоден не только поставщикам, но и всем трем сторонам:
| Для покупателя | Для поставщика | Для фактора |
|---|---|---|
| Возможность получить товар (работу, услугу) на условиях отсрочки платежа. | Бесперебойность работы, привлекательность отсрочки для покупателя, грамотное управление «дебиторкой». | Комиссия за факторинговые услуги. |
Безусловно, наибольшие выгоды от работы по факторинговой схеме получает клиент-поставщик:
- Бесперебойное финансирование торговой деятельности, возможность увеличения объемов поставок;
- Расширение товарного и продуктового ассортимента, быстрый выход на новые рынки сбыта;
- Привлечение большего количества клиентов за счет предоставления выгодных условий по отсрочке платежа при сотрудничестве по факторингу;
- Инкассирование задолженности покупателя, контроль денежных потоков;
- Эффективное управление дебиторской задолженностью;
- Сокращение затрат за счет вынесения контроля за ней на аутсорсинг, оптимизация функций персонала, организационных систем и структур компании;
- Страхование рисков неплатежей;
- Применение факторинга на предприятии особенно ценно для небольших и молодых фирм, находящихся в стадии роста выручки, поскольку здесь возможно получение заемных средств без предоставления имущественного залога;
- Простота получения и использования кредитных средств. В общем случае фактор не требует открытия счетов и наличия оборотов в том или ином банке и не контролирует цели, на которые были потрачены кредитные средства;
- Исключение сложных операционных задач, четкое определение приоритетов, уникальная возможность сконцентрироваться на том, что, действительно важно для вашего бизнеса.