Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Признаки мнимой сделки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Гражданский Кодекс РФ в статье 170 части 1 называет мнимой сделку, которая заключается без побуждения создать реальные правовые результаты, исключительно «для вида», причем обе стороны отлично это осознают. При этом мнимая сделка не является бесцельной сделкой. На самом деле цель мнимой сделки не соответствует заявленной и скрывается от внешних наблюдателей, поскольку является противозаконной.
ПРИМЕР
Компании грозит неизбежное банкротство и она «переписывает» часть своих активов на другое лицо. При этом имущество на самом деле вовсе не переходит из рук в руки, потому что действительная цель сделки – как раз его сохранить. Ведь в случае банкротства активы будут реализованы за долги.
Между мнимыми и притворными сделками есть существенные различия. Рассмотрим в чем же их различность:
В первом случае — данный вид договора подразумевает совершения только вида действий и отсутствие намерений выполнять свои описанные обязательства.
Во втором случае — такой вид сделок совершается для того, чтобы прикрыть ранее заключенные на иных условиях.
В обоих ситуациях и мнимая и притворная сделки являются ничтожными, в силу несоблюдения условий, которые в них описаны.
Каждая сделка подразумевает в себе четыре составляющие:
-
участники;
-
желания участников;
-
суть самого соглашения;
-
форма исполнения обязательств по ней.
Если какой-либо критерий из вышеперечисленных не соблюдается в данном соглашении, то такое соглашение является недействительным.
По закону мнимая сделка ничтожна (статья 170 ГК РФ), если в ней не соблюдается все основополагающие правила таких договоров. Таким образом, мнимая сделка ничтожна по закону.
В соответствии со 170 статьей ГК РФ, под нею понимается соглашение, заключенное только для вида, лишь на бумаге, то есть без реального намерения выполнить его на практике.
Грубо говоря, суть договора одна, а задачи и действия у его участников другие. При этом сами стороны прекрасно понимают, что не достигнут прописанных в контракте целей, и даже не пытаются это сделать, и, естественно, не хотят, чтобы третьи лица и контролирующие органы об этом узнали.
Как же распознать ее, как отличить от нормальной? Для этого нужно обладать некоторым опытом и уметь видеть следующие ее характерные черты:
- Скрупулезное следование букве закона в вопросах оформления документов – длительная проработка контракта, внимание к каждому пункту, заверение у нотариуса даже тех справок и свидетельств, которые этого не требуют.
- Неисполнение всех или некоторых условий соглашения на практике.
- Предварительный сговор о несоблюдении, связанный с нежеланием наступления правовых последствий.
- Составление фиктивных актов, заключений, экспертиз и других деловых бумаг.
- Настоящая цель сторон не соответствует заявленной и/или является неправомерной.
Мнимость можно определить и по косвенным признакам, таким как:
- Наличие каких-либо близких или вообще родственных связей между сторонами, зависимость одной от другой.
- Совпадение юридических адресов или даже лиц участников дела.
- Отсутствие реальных действий, направленных на исполнение условий или способствующих достижению результата.
- В обеих ее частях – прикрываемой и прикрывающей – участвуют те же стороны.
- Извлекающие выгоду люди и/или организации, возможно, не проявляют активности, но знают о целях заключения подобных соглашений и своим действием или бездействием способствуют достижению нужного им результата.
- Намерения (а значит и вина) всех тех, кто ставит подписи, носят именно умышленный характер.
Отличия определены в уже упомянутой статье 170 ГК РФ, но, чтобы сделать их максимально наглядными, мы свели их в таблицу.
| Показатель | Притворная | Мнимая |
| Цель заключения | прикрытие незаконной операции | создание видимости деятельности |
| Реальные последствия | наступают | отсутствуют |
| Правоотношения сторон | есть, но отличные от прописанных в контракте | остаются только на бумаге, на практике не наблюдаются |
Здесь же отметим, что прикрываемая часть вполне может не противоречить нормам, быть заключенной и выполненной по всем правилам. Но она быстро теряет свою силу после того, как будет выяснено и доказано, что есть и прикрывающая, то есть имеет место быть обман государства.
Ключевая разница между мнимой и притворной сделкой в том, что во втором случае стороны действительно предпринимают какие-то действия и приходят к определенному результату, пусть и не к тому, который они гарантировали друг другу в договоре. В то время как в первом все соглашение является лишь фикцией – текстом, простым документом, – и его участники и не думают что-то делать и выполнять обязательства, а лишь стремятся к сохранению фактического контроля над активами, пусть и обманным путем. Хотя незаконность нужно еще и доказать, и это обязанность тех заинтересованных лиц, которые выступают с обвинительным иском.
Юридическая сила – момент интересный, но не принципиальный. Да, мнимая сделка – это ничтожная или оспоримая, по определению, но и притворный характер договора тоже можно легко распознать, по характерным особенностям, и тогда неправомочными станут обе его части.
- Настоящие цели участников контракта искажены, не совпадают с указанными в тексте документа и зачастую являются противоправными.
- Подписанная бумага всегда составлена самым форменным образом и соответствует букве закона (но как только афера вскрывается, она теряет свою силу).
Внимание, такими особенностями обладает и мнимая, и притворная сделка – это те моменты, в которых они совпадают, но спутать их сложно (выше мы описали почему.
Притворная сделка — признание сделки недействительной
Под это определение подпадают следующие их виды:
- любые, заключенные с намерениями, противоречащими основам нравственности и правопорядка – по ст. 169;
- оба рассматриваемых нами варианта – по ст. 170;
- подписанные недееспособными или несовершеннолетними лицами (ст. 171 и 172 соответственно);
- допускающие нарушения в тексте контракта, автоматически влекущие за собой недействительность документа – по ст. 162;
- не соблюдающие нотариальные нормы и/или требования госрегистрации – по ст. 165.
Регулятором во всех случаях выступает ГК РФ: руководствуясь им, опытные юристы быстро выявляют очевидные и простые случаи, а в более сложных ситуациях необходимо собирать убедительную доказательную базу.
Уголовного наказания за их заключение не предусмотрено. Потому не приходится говорить о лишении свободы на определенный срок, да и какого-то штрафа не будет. При этом любое из заинтересованных лиц вправе в судебном порядке обжаловать результаты их проведения.
Важный момент: особенное внимание уделяется характеру прикрываемой части соглашения – проверяющие смотрят, чего она должна была достичь. Если целью являлось единоличное владение активом, право собственности разделяют со всеми подходящими претендентами (обладателями). Если планировалось уйти от налогов, их обязывают выплачивать в полном объеме.
В то время как мнимая сделка – это сделка, совершенная лишь на бумаге, фиктивно, без реальных действий. Соответственно, по ней не предусмотрено и реституции – никакие материальные ценности, проведенные по документам, ее участникам не возвращаются, ведь фактически они эти предметы не получали. Ее результаты просто аннулируются.
Еще несколько десятков лет назад физические и юридические лица совершали соглашения без специального намерения привести их к определенным юридическим последствиям, поэтому не происходило деления операций на мнимые и притворные. В правовой практике признавались только симулятивные или притворные сделки, а спустя некоторое время стали выделять мнимые соглашения.
По сути эти два вида сделок схожи между собой, поэтому они длительное время воспринимались как один вид. Обе относятся к недействительным по причине того, что сознательно противоречат воле, а также волеизъявлению сторон. При этом важно разделять эти два понятия, так как под волей в правовом аспекте следует подразумевать внутренние намерения субъектов создать определенные юридические последствия. Волеизъявление – внешнее обозначение намерений участников сделки, например, письменное соглашение.
В хозяйственных операциях, которые соответствуют нормам закона, эти два понятия совпадают. Например, два субъекта договорились о продаже продукции: одна сторона желает ее приобрести, а вторая – продать. Для этого заключается соглашение о купли-продаже, после чего покупатель вносит указанную в договоре сумму в счет оплаты за продукцию, а продавец передает товар в собственность нового владельца. Контракт выполнен, стороны остаются удовлетворены операцией.
Но порой субъекты умышленно искажают собственное волеизъявление для того, чтобы ввести окружение в заблуждение. В такой ситуации приоритетным всегда остается воля, а не волеизъявление сторон. В статье 170 (часть 1,2) ГК РФ представлены определения мнимой и притворной сделок. Следует понимать их разницу, поэтому потребуется остановиться на них подробнее.
Мнимой сделкой называется соглашение, заключенное участниками с целью реализации определенных действий, без принятия на себя конкретных юридических последствий. В судебной практике такие хозяйственные операции относят к ничтожным или недействительным с момента, когда фиктивный договор вступил в действие. При этом неважно, когда и какое решение было принято судьей. Этот вид сделки имеет особую цель – скрыть от внешних наблюдателей реальный предмет соглашения, так как он не является законным.
Притворной сделкой является соглашение, заключенное исключительно для документального прикрытия предмета другой операции. Этот вариант относят к типу недействительных сделок. Цель такого соглашения – замаскировать сделки, которые субъекты планируют заключить в реальности на других условиях. В этой ситуации стороны сделали волеизъявление, при этом хотят, чтобы наступили правовые последствия, которые отвечают другому типу соглашения.
Оба вида описываемых сделок признаются российским Гражданским кодексом ничтожными, недействительными с даты, когда они были заключены. При этом срок исковой давности для таких соглашений на оспариваемый предмет составляет тридцать шесть месяцев.
Часто целью заключения таких соглашений является желание субъекта избежать взыскания по имуществу в случае присутствия долговых обязательств перед кредитором. Для этого физические или юридические лица подписывают документ о купле-продаже, дарении объекта третьему лицу. В действительности такая сделка не сопровождается оплатой покупки, передачей имущества в распоряжение покупателю или одаряемому.
Чтобы придать правдивости соглашению, иногда объект действительно передается в право собственности 3-й стороне, например, посредством перерегистрации на нового владельца в соответствующих органах. Как правило, в таких ситуациях сторонами сделки являются родственники, аффилированные компании. Судебная власть активно борется с мнимыми сделками, поэтому даже определение цели выведения объекта из-под взыскания сопровождается признанием этой операции ничтожной. Решение выносится согласно нормам 10, 168 статей ГК Российской Федерации.
Примеры мнимости операций:
- Юридическое лицо имеет формальный документооборот, при этом действительных хозяйственных операций нет.
- Подписание договора, предметом которого является зачет выставляемых встречных требований. Но в действительности требований у сторон друг к другу нет.
- Заключение соглашения о дарении акций Общества с ограниченной ответственностью стороной, при этом даритель фактически продолжает оставаться акционером компании. В такой ситуации одаряемый не обращается в соответствующую инстанцию для защиты собственных прав.
Не менее популярной целью заключения мнимого соглашения является создание искусственной задолженности одной из сторон. Эти действия выполняются в сговоре с дружественным кредитором, который в будущем планирует получить контроль над процессом признания субъекта финансово несостоятельным.
К особенности таких соглашений относят то, что участники планируют наступление юридических последствий, при этом они отличаются от внешнего волеизъявления. Этим способом стороны стараются ввести в заблуждение 3-х лиц. Заключение подобной сделки направлено на скрытие реальной воли субъектов, при этом недостаточно такого намерения только с одной стороны.
В судебной практике часто встречаются примеры, когда дарением прикрывается купля-продажа имущества по существенно заниженной цене. Судья признает договор купли-продажи недействительным, а также переквалифицирует его на дарение. Кроме того, участники могут договором дарения перекрыть соглашение о купле-продаже. Например, одна сторона документально дарит другой объект, но фактически получает за это деньги. Часто такие действия осуществляются для возможности другой стороны обойти преимущественное право.
Примеры притворных сделок:
- Прикрытие соглашения, которое не отвечает нормам действующего законодательства, с помощью заключения другого договора.
- Соглашение по передаче недвижимости в заем кредитору, которое перекрывается куплей-продажей этого имущества.
- Дарение части акций юридического лица с последующей продажей остальной доли. Это действие позволяет сторонам соглашения обойти правила, которые регламентируют преимущественное право участников.
- Подписание договора купли-продажи с указанием существенно заниженного тарифа для прикрытия более дорогой сделки в обход налогового законодательства.
Для маскировки реального соглашения стороны могут заключать несколько притворных сделок. Но в суде все они признаются недействительными.
Что такое мнимая и притворная сделка и чем они отличаются
Основными последствиями заключения таких соглашений в судебной практике являются признание их недействительными, а также переквалификация. В суде не аннулируют такую сделку полностью, а выносят решение об официальном признании той, которая имелась в виду в реальности. После этого происходит ее оценка по действующему законодательству.
Данный формат последствий позволяет отличить притворность сделки от иных оснований признания ее недействительной. Действия, которые прикрывались сторонами, тщательно проверяются на соответствие нормам, под которые они подпадают. В случае определения расхождений такое соглашение может быть признано недействительным.
Ярким примером такой ситуации может стать подписание документов о купле-продаже по заниженной цене для сокрытия объекта дарения. В судах Москвы и других городов такое соглашение признается ничтожным и переквалифицируется на договор дарения. Если участниками сделки были коммерческие организации, происходит нарушение ст. 575 Гражданского кодекса. Поэтому судья выносит решение о признании договора дарения недействительным.
В такой ситуации волеизъявление сторон выполнено в обход норм действующего гражданского права. Прикрываемая сделка была тщательно проанализирована, проверена по закону, который установлен для нее. Это привело к выявлению несоответствий. Поэтому в суде признаются обе сделки недействительными (ничтожными), но с различием по индивидуальным основаниям, а не в комплексе.
На самом деле, в нашем гражданском законодательстве есть такой институт – мнимые сделки. Понятие таких сделок закреплено в части 1 статьи 170 Гражданского кодекса РФ. Так, мнимая сделка – это сделка, соглашение, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия. Установлено также, что мнимая сделка является ничтожной – то есть она признается незаконной и не может создавать какие бы то ни было правовые последствия.
Возникает вопрос – а зачем все это нужно? Какой смысл заключать сделку для вида? На самом деле способов применения мнимых сделок очень много.
________________________________________________________________________________
— Объясняем на примере — что такое мнимая сделка
— Признание сделки мнимой – это полностью судебная процедура
— Всегда важно знать сроки исковой давности.
________________________________________________________________________________
Представим такую ситуацию. Бизнесмен Фролов имеет огромное количество долгов. Средства на счетах уже заблокированы, и кредиторам ничего не остается, кроме как арестовать имущество нашего бизнесмена. Он это понимает, и хочет сохранить свой Мерседес, огромную квартиру и загородный коттедж. Поэтому Фролов заключает с мужем своей сестры договор дарения, по которому все имущество Фролова должно перейти к мужу сестры. Формально бизнесмен произвел отчуждение всего своего имущества, взыскание не может быть обращено на этот автомобиль, квартиру и коттедж, но на самом деле довольный собой Фролов продолжает фактически пользоваться всем своим имуществом.
Точно также может производиться отчуждение имущества, которое подлежит конфискации за какие-то незаконные действия. Казалось бы, подарил другу машину, а сам продолжаешь ездить как ни в чем не бывало – ну чем не лазейка в законодательстве?
Случается, что с помощью мнимых сделок маскируют обычные взятки. Стороны заключают договор, подписывают расписки о получении средств, составляют акты приемки-передачи. Но на самом деле сделка односторонняя, одна сторона лишь отдает, а другая только получает.
Одним из интересных вариантов мнимых сделок, на мой взгляд, является передача имущества в доверительное управление. При доверительном управлении собственник имущества, не теряя права собственности, передает его другому лицу (управляющему), который обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления (ст. 1012 ГК РФ). Вишенкой на торте в данном случае является то, что на имущество, переданное в такое доверительное управление, не может быть обращено взыскание по долгам собственника. Единственное исключение, указанное в ч.2 ст.1018 ГК РФ – в случае банкротства собственника, доверительное управление прекращается и имущество включается конкурсную массу.
И это далеко не полный список возможных мнимых сделок. Как видите, стимулы для их совершения достаточно весомые, особенно когда со дня на день к вам начнут стучаться судебные приставы с исполнительными листами.
Но не может же быть все так просто – переписал на друга все имущество, и назойливые кредиторы больше не потревожат. Совершенно верно. Как я написал выше, мнимые сделки признаются ничтожными. Вся сложность состоит в том, чтобы доказать мнимую природу сделки. И этот вопрос встает особенно остро, когда подобного рода мнимая сделка непосредственно нарушает ваши собственные права и интересы, или права и интересы ваших близких. В этих ситуациях граждане и сталкиваются с необходимостью признания сделки мнимой.
Сначала необходимо проанализировать природу совершенного соглашения и понять, есть ли там характерные признаки мнимой сделки.
Во-первых, сделка должна быть совершена формально, а не фактически – то есть лишь на бумаге. К примеру, заключен договор купли-продажи, а перехода права собственности нет. И покупатель не стремится осуществлять свои права владения, пользования и распоряжения приобретенным имуществом. Исполнение сделки тоже должно быть формальным – к примеру, контроль над отчужденным имуществом должен сохраняться у продавца.
Во-вторых, важным признаком мнимой сделки является обоюдное согласие сторон на совершение такого соглашения. Если только одна сторона понимает, что совершает сделку лишь формально, а другая является добросовестным приобретателем, то такая сделка не будет считаться мнимой. Будет считаться, что сделка совершена под воздействием обмана, что тоже противоречит действующему законодательству.
В-третьих, важным косвенным доказательством мнимой сделки будет факт зависимости сторон друг от друга. Это могут быть близкие родственники, друзья, коллеги по работе – то есть лица, между которыми есть какая-то связь. В-четвертых, стороны должны прикрывать мнимый характер сделки. Часто стороны дополняют договоры множеством различных письменных соглашений, которыми обычно можно пренебречь, ограничившись устными договоренностями.
Далее, когда вы уверены, что сделка мнимая, необходимо обратиться в суд. Нужно подготовить исковое заявление и приложения к нему. Подать иск может одна из сторон мнимой сделки. Но, так как чаще всего они совершают такие сделки по взаимной договоренности, вероятность обращения в суд одной из сторон достаточно мала. Поэтому законодатель предусмотрел возможность обращения в суд заинтересованного лица, чьи права и интересы были нарушены такой мнимой сделкой.
По признанию сделок недействительными для лиц, являющимися сторонами, общий срок составляет один год, и начинает он течь с момента совершения сделки. Для заинтересованных лиц, которые не являлись сторонами сделки, такой срок не может превышать десяти лет с момента, когда лицо узнало о нарушении своих прав. Как видим, для заинтересованных лиц, которые на практике чаще всего подают подобного рода иски, сроки исковой давности существенно увеличены.
Далее для оспаривания сделки вам необходимо доказать в суде мнимый характер совершенной сделки. На мой взгляд, это самый сложный этап оспаривания. И часто, именно на нем спотыкаются простые граждане, не имеющие опыта доказывания фактов в судебном заседании. Поэтому на мой взгляд, в таких случаях не нужно экономить на услугах профессиональных представителей, которые имеют опыт в оспаривании любых незаконных, нарушающих чужие права сделок.
Признание недействительными мнимых сделок должника
Гражданский Кодекс РФ в ч. 1 ст. 170 называет мнимой сделку, которая заключается без побуждения создать реальные правовые результаты, исключительно «для вида», причем обе стороны отлично это осознают. Это отнюдь не бесцельная сделка, просто ее цель не соответствует заявленной, скрывается от внешних наблюдателей, поскольку является противозаконной.
НАПРИМЕР. Компании грозит неизбежное банкротство, и она «переписывает» часть своих активов на другое лицо. При этом имущество на самом деле вовсе не переходит из рук в руки, потому что действительная цель сделки – как раз его сохранить. Ведь в случае банкротства активы будут реализованы за долги.
Еще один распространенный пример мнимой сделки – маскировка взятки. Оформляется «продажа» ценного имущества, только в реальности покупатель не выплачивает никаких денег, оговоренных в условиях сделки.
Поскольку на самом деле в ходе мнимой сделки стороны ничего друг другу не передавали, то и возвращать ничего не должны. Доказав правовую несостоятельность сделки, суд отменит только ее саму. А к чему приведет эта отмена, значения не имеет, так как должно быть восстановлено законодательное «статус-кво».
НАПРИМЕР. На гражданина подали в суд, требуя уплаты долга. Зная, что его обяжут исполнить требование, желая избежать наложения ареста на свою квартиру, он заключает сделку по ее «продаже» лицу, которому он доверяет. На самом деле он продолжает жить в квартире, не принадлежащей ему лишь формально. Суд доказывает мнимость сделки. Что изменяется? Возвращается право собственности, которое было изменено. Теперь кредитор сможет взыскать свои средства за счет наложения ареста и продажи квартиры с торгов, которые произведет исполнительная служба. Обратите внимание, эти последствия наступят, если квартира была продана уже после обращения кредитора в суд. В ситуации, когда должник «подстраховался» заранее, доказать ничего уже не получится, особенно если доверенное лицо или родственник уже перепродало квартиру законным образом.
ВАЖНО! Если суд установит, что последствий по сделке не наступило, она будет объявлена мнимой вне зависимости от того, совершено ли надлежащее оформление или же в нем есть отступления от нормы (например, сделка еще не зарегистрирована).
Мнимую сделку признали недействительной, а что будет с ее участниками, помимо возвращения изначальных прав? Для лиц, совершивших мнимую сделку, ответственность может наступить в случае выдвижения против них дополнительных обвинений, например, заявление в полицию о мошенничестве.
Притворную сделку иногда называют разновидностью мнимой. Ч. 2 ст. 170 ГК РФ так характеризует совершенную сделку, призванную заменить в глазах закона другую сделку, возможно, совсем на других условиях. У притворной сделки всегда есть два компонента:
- прикрывающая сделка – та, которая призвана выступить в «главной роли»;
- прикрываемая – та, юридические последствия от которой и хотят вызвать стороны на самом деле.
НАПРИМЕР.
1.Один гражданин покупает у другого автомобиль. Чтобы упростить оформление бумаг и снизить налог, вместо совершения купли-продажи, как следовало бы по закону, оформляется передача по доверенности. Деньги за авто передаются продавцу на самом деле.
2. Продается дом, продавец и покупатель сговорились о цене в 950 000 руб. Составляется договор купли-продажи, в котором указывается цена в 300 000 руб., дабы снизить подоходный налог.
Главные отличия притворной сделки от мнимой:
- участники планируют правовые последствия, но не те, которые гарантирует заключенная сделка;
- недействительна только притворная часть сделки, а истинная останется юридически признанной, если сообразуется с законодательством.
Если удастся доказать притворность сделки, последствия будут отличаться от тех, что вызывает отмена мнимой. В притворной сделке есть доля истинных правоотношений, отменять которую нельзя, если она законна. Таким образом, не соответствующая реальному положению дел часть сделки будет отменена, на замену ей вступит в силу как раз та сделка, которую стороны пытались замаскировать.
Рассмотрим на приведенных выше примерах, какие последствия наступят, если будет признана недействительность этих сделок:
- Новый владелец авто на самом деле не будет его собственником, он не может полностью распоряжаться машиной по своему усмотрению. По истечении срока доверенности, если она не будет продлена, на что истинный владелец имеет полное право, «купивший» машину полностью лишится права собственности на нее.
- При признании такой сделки недействительной покупателю вернут только те деньги, которые указаны в тексте договора – 300 000 руб., даже если на самом деле он передал продавцу все 950 000 руб. Дом останется в собственности продавца.
Нередко мнимая сделка заключается с целью избежать ответственности за совершённые ранее незаконные деяния.
Один из самых распространённых примеров: договор дарения, когда имущество (например, квартиру, автомобиль) формально передают другому лицу, стараясь избежать конфискации.
При этом даритель по факту продолжает распоряжаться и пользоваться якобы подаренным имуществом по собственному усмотрению.
Другой пример: когда договор купли-продажи маскирует обычную взятку. В этом случае, как правило, соблюдаются все необходимые условия: подписан договор, оформлены расписки о получении денежных средств, акты инвентаризации имущества и прочее. Однако денег продавец, естественно, не получает.
Притворная сделка — это сделка, которая совершена с целью прикрыть другую сделку, в том числе сделку на иных условиях.
(ст. 170 ГК РФ)
Существует великое множество вариантов притворных сделок. Зачастую граждане и не подозревают, что совершают незаконное действие. Кажется, что нет ничего страшного в том, чтобы изложить в договоре чуть-чуть не соответствующие действительности обстоятельства. При этом стороны не задумываются, что их соглашение может быть оспорено ввиду его ничтожности.
Гражданский Кодекс РФ разделяет притворную сделку на две непременные составляющие:
- осуществляемая в действительности (прикрываемая) сделка;
- притворная (прикрывающая первую) сделка.
Так, юридические лица, стремясь получить необоснованную налоговую выгоду, могут подменять контракт поставки договором займа. Уже упоминавшийся договор дарения тоже может выступать в качестве притворной сделки.
Допустим, продавец желает избежать уплаты подоходного налога с продажи имущества, а покупатель, состоящий в браке, стремится представить имущество как собственное, а не совместно нажитое.
И тогда купля-продажа будет замаскирована дарственной.
Разница между двумя, на первый взгляд похожими, юридическими действиями заключается в наступлении или отсутствии реальных последствий.
Совершая мнимую сделку, стороны остаются «при своём», изменение гражданско-правовых отношений существует лишь на бумаге.
Притворная сделка, в противоположность мнимой, действительно ведёт к определённым последствиям, но иным образом, не тем, который указан сторонами договора.
Обосновать притворность или мнимость сделки — дело довольно трудное, поскольку речь тут идёт о несовпадении истинной воли и официального волеизъявления сторон (тот самый «порок воли», о котором упоминалось выше). То есть необходимо доказывать не только определённые свершившиеся факты, но и истинные намерения сторон, что значительно сложнее.
Например, подтверждением мнимого характера сделки может выступить сохранение контроля над имуществом. При признании сделки мнимой часто приходится оперировать косвенными доказательствами, в случае притворной — необходимо аргументировать, что в действительности состоялась иная, прикрываемая сделка. Однако отстоять свои права всё-таки возможно.
Лицо, которое являлось участником сделки, имеет право оспорить её последствия в течение трёх лет. Срок отсчитывается с момента исполнения условий сделки.
Если иск подаёт человек, которые не был участником сделки, но она затронула его интересы, срок увеличивается до 10 лет.
Он начинает течь с того времени, когда истец узнал или должен был узнать о начале исполнения условий сделки.
Признание в суде договора притворной сделкой
В настоящее время в судах накоплена обширная практика по рассмотрению дел, связанных с недействительными сделками. Решаясь на сомнительные, с точки зрения гражданского права, действия, необходимо помнить, что есть риск не только утратить незаконно приобретённую выгоду, но и лишиться напрасно потраченного времени, нервов и сопутствующих заключению договора расходов.
- ozakone
- Распечатать
Сам факт наличия нарушений при проведении процедуры, позволяет относить данного вида прецеденты к незаконным, что регламентировано ч. 1 статьи 167 Гражданского Кодекса РФ, оглашающей общие признаки незаконных сделок.
По правилам она считается незаконной с момента её совершения, при условии отсутствия последствий для одной стороны или для обеих сторон.
Статьи 178-179 ГК РФ определяют перечень незаконных прецедентов при наступлении юридических последствий, но в нарушение прав и свобод одной из сторон.
Часть 1 статьи 169 определяет для подобных ситуаций нравственный аспект, который заключается с прямым умыслом. К числу таковых не относятся неумышленные действия одной или обеих сторон, которые желали наступления юридических последствий и стремились их достичь.
- В результате их не приобретение возникло по объективным обстоятельствам или в результате ошибки, что лишает действия преступного аспекта, хотя признание их действительными в правовом смысле, нецелесообразно .
- Непосредственно мнимую сделку характеризует статья 170 Гражданского кодекса РФ.
- Она определяет условия, при которых стороны целенаправленно добиваются аннулирования юридических последствий в результате её проведения.
На основании статьи 395 ГК РФ наступят последствия в виде начисления процентов по уплате за незаконное использование чужих денег, если таковое имело место.
В соответствии со 170 статьей ГК РФ, под нею понимается соглашение, заключенное только для вида, лишь на бумаге, то есть без реального намерения выполнить его на практике.
Грубо говоря, суть договора одна, а задачи и действия у его участников другие. При этом сами стороны прекрасно понимают, что не достигнут прописанных в контракте целей, и даже не пытаются это сделать, и, естественно, не хотят, чтобы третьи лица и контролирующие органы об этом узнали.
Как же распознать ее, как отличить от нормальной? Для этого нужно обладать некоторым опытом и уметь видеть следующие ее характерные черты:
- Скрупулезное следование букве закона в вопросах оформления документов – длительная проработка контракта, внимание к каждому пункту, заверение у нотариуса даже тех справок и свидетельств, которые этого не требуют.
- Неисполнение всех или некоторых условий соглашения на практике.
- Предварительный сговор о несоблюдении, связанный с нежеланием наступления правовых последствий.
- Составление фиктивных актов, заключений, экспертиз и других деловых бумаг.
- Настоящая цель сторон не соответствует заявленной и/или является неправомерной.
Мнимость можно определить и по косвенным признакам, таким как:
- Наличие каких-либо близких или вообще родственных связей между сторонами, зависимость одной от другой.
- Совпадение юридических адресов или даже лиц участников дела.
- Отсутствие реальных действий, направленных на исполнение условий или способствующих достижению результата.
Назовем случаи, когда возникает вопрос о ничтожности сделок:
- Она не соответствует НПА, и суд ее оспоримость не подтвердил;
- Она нарушает нравственные каноны и общественный порядок;
- Она мнима или притворна. Притворная — ничтожна или оспорима любым гражданином, пострадавшим от ее совершения;
- Она является результатом выражения воли лица младше 14 лет.
Одна из разновидностей ничтожной сделки. Признание её недействительной, как правило, связано с раскрытием противоправного деяния со стороны заключающих лиц. По статистике, составленной на основе судебной практики, причинами вступления сторон в подобные отношения считаются:
- Мнимая — помогает недобропорядочным гражданам избежать ответственности, проявляется это в следующем: признание злоумышленником безвыходности ситуации с привлечением его к наказанию, преодолеваемую лишь незаконным путем, т. е. с помощью мнимого уговора. Лицо юридически оформляет, например, договор дарения, в действительности, не желая наступления правовых последствий передачи своих прав другому, тем самым нацелен на иной результат. Желание дарителя не совпадает с его действиями — порок воли — признание уговора недействительным;
- Мнимая сд.- страховка для договаривающихся сторон. Субъект заключает договор дарения не потому, что он хочет передать свое имущество какому-то лицу, а для того, чтобы обезопасить себя от пагубных действий от этого лица. Некое подобие страхования жизни.
- В обеих ее частях – прикрываемой и прикрывающей – участвуют те же стороны.
- Извлекающие выгоду люди и/или организации, возможно, не проявляют активности, но знают о целях заключения подобных соглашений и своим действием или бездействием способствуют достижению нужного им результата.
- Намерения (а значит и вина) всех тех, кто ставит подписи, носят именно умышленный характер.
Отличия определены в уже упомянутой статье 170 ГК РФ, но, чтобы сделать их максимально наглядными, мы свели их в таблицу.
| Показатель | Притворная | Мнимая |
| Цель заключения | прикрытие незаконной операции | создание видимости деятельности |
| Реальные последствия | наступают | отсутствуют |
| Правоотношения сторон | есть, но отличные от прописанных в контракте | остаются только на бумаге, на практике не наблюдаются |
Здесь же отметим, что прикрываемая часть вполне может не противоречить нормам, быть заключенной и выполненной по всем правилам. Но она быстро теряет свою силу после того, как будет выяснено и доказано, что есть и прикрывающая, то есть имеет место быть обман государства.
Ключевая разница между мнимой и притворной сделкой в том, что во втором случае стороны действительно предпринимают какие-то действия и приходят к определенному результату, пусть и не к тому, который они гарантировали друг другу в договоре. В то время как в первом все соглашение является лишь фикцией – текстом, простым документом, – и его участники и не думают что-то делать и выполнять обязательства, а лишь стремятся к сохранению фактического контроля над активами, пусть и обманным путем. Хотя незаконность нужно еще и доказать, и это обязанность тех заинтересованных лиц, которые выступают с обвинительным иском.
Юридическая сила – момент интересный, но не принципиальный. Да, мнимая сделка – это ничтожная или оспоримая, по определению, но и притворный характер договора тоже можно легко распознать, по характерным особенностям, и тогда неправомочными станут обе его части.
Мнимые сделки имеют характерные черты, по которым их легко опознать еще на этапе переговоров или подписания соглашения:
- Строгое следование букве закона с формальной точки зрения. Стороны строго отслеживают все необходимые действия в правовом поле: предоставляют необходимую информацию, прописывают даже те нюансы, которые возможно оставить на уровне устного соглашения, заверяют у нотариуса договоры и документы, не требующие подобного подтверждения.
- После официального заключения сделка выполняется только на бумаге. Стороны постностью или частично отказываются от выполнения взятых на себя обязательств с самого начала с полного согласия партнера. Уже на этапе первоначальной подготовки договора участники полностью оповещены о его фиктивности и не имеют намерения вступать в реальные правовые взаимоотношения.
- Хотя обе стороны по заранее обговоренным условиям, не собираются воплощать в жизнь условия договора, с точки зрения делопроизводства сделка реализуется. То есть участники создают фиктивную документацию, подтверждающую исполнение взятых на себя обязательств.
- Реальная причина заключения соглашения противозаконна. Обе стороны или только одна из них имеет определенные интересы, заключающиеся в наличии официального договора. В большинстве случаев этот интерес противоправен или полностью незаконен и приносит выгоду только одной стороне.
Доказывая мнимость сделки, обращают внимание и на косвенные свидетельства:
- Совпадают юридические адреса сторон – юридических лиц.
- Физические лица, подписывающие соглашения, являются зависимыми, близкими знакомыми или прямыми родственниками друг друга.
- Среди учредителей компаний, заключающих соглашение, совпадает часть или даже все учредители.
- После официального вступления в силу документа в оговоренные на бумаге сроки не начинают производиться действия, предписанные им.
Мнимой сделкой именуется формальная сделка, созданная лишь для вида, без намерения её заключения. В мнимой сделке её стороны, сознательно не стремятся к наступлению правовых последствий предусмотренных данной сделкой в действительности и прекрасно осведомлены о её мнимости.
Одними из наиболее распространенных видов мнимых сделок является сделки договора дарения имущества. Как правило, данные сделки заключаются, чтобы избежать негативных последствий отчуждения своего имущества в принудительном порядке. Заинтересованным лицам необходимо признание договора мнимой сделкой доказать в суде. К примеру, если собственник имущества не хочет расставаться со своим имуществом, при наличии долговых обязательств перед третьими лицами или просто не желает производить раздел совместно нажитого имущества, тогда нередко в этих ситуациях люди прибегают к заключению мнимых сделок.
Под притворной сделкой следует понимать, сделку в которой стороны не стремятся достигнуть того правового результата, который предусматривает данная сделка. Характерной чертой притворных сделок является фактическое наличие двух сделок одновременно реальной и прикрывающей. То есть сторонам следовало бы заключить реальную сделку, а по факту они заключили притворную.
Как показывает практика, договоры дарения чаще всего используются для прикрытия купли продажи (к примеру, чтобы исключить преимущественное право покупки, собственник доли дарит её третьему лицу, но фактически он получает деньги за эту долю) или же сделки того же рода и вида, но с иными существенными условиями (например, с целью ухода от налогов цена сделки существенно занижается). При этом, согласно законодательству сделка, которую маскируют, является действительной, а вот сделка, которую пытаются выставить напоказ, наоборот – ничтожной.
Если рассматривать признание притворной сделки недействительной, то с юридической стороны получится что и в случае мнимости и в случае притворности, является возвращение сторон в первоначальное положение.
Как видно из вышеуказанной статьи, притворные и мнимые сделки несут в себе огромное количество негативных последствий как для сторон, так и для третьих лиц, поэтому мы советуем обратиться в наше Бюро, потому что, наши эксперты знают, как составить и куда подать иск о признании сделки притворной для отстаивания Ваших интересов и профессиональной защиты Ваших прав.
В данном случае происходит возвращение сторон в первоначальное (исходное) положение — это логические последствия признания сделки мнимой, так как в результате такой сделки затрагиваются права и законные интересы третьих лиц.
г. Екатеринбург, пер. Отдельный, 5
остановка транспорта Гагарина
Трамвай: А, 8, 13, 15, 23
Автобус: 61, 25, 18, 14, 15
Троллейбус: 20, 6, 7, 19
Маршрутное такси: 70, 77, 04, 67
В п. 1 ст. 170 Гражданского кодекса РФ указано: мнимая сделка, т.е. сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.
Однако такой вид оспаривания в новейшей российской истории – вплоть до недавнего времени – был неэффективен, с чем соглашался и законодатель.
В пояснительной записке к проекту принятых в 2009 г. изменений (Федеральный закон от 28 апреля 2009 г. № 73-ФЗ) в Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127 «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), содержащему новеллы в части совершенствования положений о конкурсном оспаривании сделок должника при осуществлении процедуры банкротства (ставшему гл. III.1 «Оспаривание сделок должника» Закона о банкротстве), отмечалось, что действовавшее на тот момент законодательство РФ не позволяло эффективно оспаривать сделки, направленные на незаконное отчуждение имущества должником в преддверии банкротства. Подобные сделки оспаривались в основном как фиктивные (мнимые) или притворные, что в судебной практике не приносило должного (положительного) результата для кредиторов и конкурсных управляющих, в особенности при оспаривании сделок неплатежеспособных лиц с неравноценным встречным исполнением.
Вместе с тем развитие «схем» вывода активов (среди которых – подготовка формально «чистых» и безупречных документов, подтверждающих наличие долга должника перед «сомнительными» кредиторами), чисто экономическая природа специальных оснований недействительности сделок (подозрительность и преференциальность), с трудом противодействующие прямой документальной фиктивности не совершенных в действительности операций, на которые ссылаются недобросовестные контрагенты должника, привели к возрождению практики применения п. 1 ст. 170 ГК РФ в процедурах банкротства.
Признание сделки недействительной
Согласно ст. 8 ГК РФ гражданские права возникают из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также из договоров и иных сделок, хотя и не предусмотренных законом, но не противоречащих ему. Под сделкой при этом понимаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ).
В силу п. 1 ст. 170 ГК РФ мнимая сделка, т.е. сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.
Нормы ГК РФ о мнимых сделках применяются при одновременном выполнении следующих условий: стороны, участвующие в сделке, не имеют намерений ее исполнять или требовать ее исполнения; при заключении сделки подлинная воля сторон не была направлена на создание тех правовых последствий, которые наступают при ее совершении (постановления Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 7 февраля 2012 г. № 11746/11; от 5 апреля 2011 г. № 16002/10).
Фиктивность мнимой сделки заключается в том, что у ее сторон нет цели достижения заявленных результатов. Волеизъявление сторон мнимой сделки не совпадает с их внутренней волей. Реальной целью мнимой сделки может быть, например, искусственное создание задолженности стороны сделки перед другой стороной для последующего инициирования процедуры банкротства и участия в распределении имущества должника.
В то же время для этой категории ничтожных сделок определения точной цели не требуется. Установление того факта, что стороны на самом деле не имели намерения породить возникновение, изменение, прекращение гражданских прав и обязанностей, обычно возникающих в результате такой сделки, является достаточным для квалификации сделки как ничтожной.
Сокрытие действительного смысла сделки находится в интересах обеих ее сторон. Совершая сделку лишь для вида, стороны правильно оформляют все документы, но создать реальные правовые последствия не стремятся. Поэтому факт расхождения волеизъявления с волей устанавливается судом путем анализа фактических обстоятельств, подтверждающих реальность намерений сторон. Обстоятельства констатируются на основе оценки совокупности согласующихся между собой доказательств.
Доказательства, обосновывающие требования и возражения, представляются в суд лицами, участвующими в деле, и суд не вправе уклониться от их оценки (ст. 65, 168, 170 АПК РФ).
Отсюда следует, что при наличии обстоятельств, очевидно указывающих на мнимость сделки, либо доводов стороны спора о мнимости, установления только тех обстоятельств, которые указывают на формальное исполнение сделки, явно недостаточно (тем более если решение суда по спорной сделке влияет на принятие решений в деле о банкротстве, в частности, о включении в реестр требований кредиторов).
При рассмотрении вопроса о мнимости (например, договора подряда и документов, подтверждающих выполнение работ, в частности актов приемки выполненных работ по форме КС-2, справок о стоимости выполненных работ по форме КС-3; или договора поставки и документов, подтверждающих передачу товара, – товарных и транспортных накладных, актов приема-передачи и т.д.) суд не ограничивается проверкой соответствия копий документов установленным законом формальным требованиям. Принимаются во внимание и иные документы первичного учета, а также другие доказательства.
Изложенное тем более вытекает из системного толкования норм Закона о банкротстве и Налогового кодекса РФ (ст. 252), а также положений о том, что каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом и не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок (п. 1 ст. 9 Федерального закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).
Проверяя действительность сделки, послужившей основанием для включения требований кредитора в реестр требований кредиторов, исходя из доводов о наличии признаков мнимости сделки и ее направленности на создание искусственной задолженности кредитора, суд должен осуществлять проверку, следуя принципу установления достаточных доказательств наличия или отсутствия фактических отношений по предмету сделки.
Целями такой проверки являются установление обоснованности долга, возникшего из договора, и недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, а также должника и его учредителей (участников). При наличии убедительных доказательств невозможности осуществления исполнения (например, поставки) бремя доказывания обратного возлагается на кредитора (Постановление Президиума ВАС РФ от 18 октября 2012 г. № 7204/12 по делу № А70-5326/2011; Определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 25 июня 2016 г. № 305-ЭС16-2411 по делу № А41-48518/2014).
Следует учитывать, что стороны мнимой сделки могут также произвести для вида ее формальное исполнение (п. 86 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23 июня 2015 г. № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»). Например, во избежание обращения взыскания на движимое имущество должника заключить договоры купли-продажи или доверительного управления и составить акты о передаче данного имущества, при этом сохранив контроль за ним соответственно продавца или учредителя управления.
Равным образом осуществление сторонами мнимой сделки для вида государственной регистрации перехода права собственности на недвижимое имущество не препятствует квалификации такой сделки как ничтожной на основании п. 1 ст. 170 ГК РФ.
Кредиторы и иные лица, кому передано имущество или перед которыми должник исполнял обязательства или обязанности по сделке, признанной недействительной на основании п. 1 ст. 61.2, п. 2 ст. 61.3 Закона о банкротстве и ГК РФ, в случае возврата в конкурсную массу полученного по недействительной сделке имущества приобретают право требования к должнику, подлежащее удовлетворению в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).
Таким образом, при признании недействительной сделки с должником по мотиву мнимости (по ст. 170 ГК РФ) требование контрагента к должнику восстанавливается и контрагент вправе предъявить его в реестр требований кредиторов должника (если полученное по этой сделке возвращено контрагентом в конкурсную массу должника).
О том, что такое мнимая сделка, сказано в п. 1 ст. 170 ГК РФ. Это сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия.
При совершении добросовестной сделки стороны преследуют конкретную цель и стремятся к определенным правовым последствиям – установлению (изменению, прекращению) прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ). Например, совершая сделку купли-продажи недвижимости, покупатель хочет приобрести ее в собственность, а продавец – получить прибыль от продажи. Результатом сделки будет переход права собственности, реальная передача имущества и денег.
Недобросовестные стороны мнимой сделки, напротив, стараются избежать правовых последствий «совершенной» ими сделки и реального исполнения. Их цель – создать видимость сделки и через эту видимость получить совсем другой результат (не тот, который предполагает сделка).
Мнимая сделка ничтожна. Ее как бы не существует. Такую сделку можно сравнить с пустым орехом: скорлупа есть, а внутри ничего. В том же примере с продажей недвижимости стороны могут заключить договор, зарегистрировать переход права собственности, но в результате все останется по-прежнему: «продавец» распоряжается имуществом как владелец, а «покупатель» остается при своих деньгах. Целью такой сделки может быть не продажа недвижимости, а, например, ее спасение от взыскания по долгам «продавца».
Другое дело, что эта ничтожность скрытая и обнаруживается зачастую только в суде. Потому подлинное число мнимых сделок на практике установить трудно.
Классический пример мнимой сделки – дело, рассмотренное Президиумом ВАС РФ еще в 2011 г.
Судебная практика
Мать передала дочери свои доли в трех компаниях по договору дарения. Однако суд первой инстанции признал сделку мнимой. Суды апелляционной и кассационной инстанции такое решение отменили, но, по мнению Президиума ВАС РФ, не учли, что доли фактически не были переданы. Мать по-прежнему:
- присутствовала на собраниях участников, голосовала при принятии решений об одобрении сделок;
- участвовала в принятии решений о продлении полномочий директора одной из компаний;
- обращалась в госорганы как учредитель другой компании.
Все эти факты подтверждались, в частности, протоколами общих собраний участников.
По сути, мать продолжала оставаться участником компаний и пользоваться соответствующими правами (постановление Президиума ВАС РФ от 13.12.2011 № 10467/11 по делу № А21-3566/2010).
Как видим, внешне сделка якобы была совершена, но фактически никаких правовых последствий для сторон не повлекла, и все осталось по-старому.
Конечно, стороны мнимой сделки не заинтересованы в раскрытии своих истинных мотивов. Они маскируют фиктивность сделки для внешних наблюдателей, в т.ч. для государства. Для этого соблюдается форма сделки и имитируется реальное исполнение.
Обычно для прикрытия сделки оформляют все необходимые документы: письменный договор, акты приема-передачи, бухгалтерскую документацию. Если надо, регистрируется переход прав.
Именно поэтому само по себе соблюдение формы сделки и факт государственной регистрации не препятствуют признанию сделки мнимой, если доказано, что стороны не намеревались исполнять сделку (п. 86 постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации»).
Связанный материал Общие положения ГК РФ: ВС РФ разъясняет № 10 / 2015
Подробнее о постановлении Пленума ВС РФ от 23.06.2015 № 25 смотрите статью «Общие положения ГК РФ: ВС РФ разъясняет» журнала № 10′ 2015
Судебная практика
Конкурсный управляющий в рамках дела о банкротстве обратился с иском о признании недействительной (мнимой) сделки купли-продажи недвижимости. По договору компания продала нежилое помещение «физику» за 4 000 000 руб. Стороны подписали договор, передаточный акт, зарегистрировали переход права. В обоснование реальности сделки «покупатель» предоставил «приходник», по которому он внес деньги в кассу компании. Однако суд требования управляющего удовлетворил, признав сделку недействительной (мнимой), поскольку:
- выводы экспертизы кассового ордера (который, кстати, не соответствовал законодательным требованиям) позволили суду сомневаться в его подлинности;
- «физик» не смог доказать наличие денег для покупки. В суде его представитель пояснил, что тот является крупным предпринимателем. Вот только сведений об оборотах по счетам или других доказательств финансовой возможности приобретения имущества он почему-то не представил.
Суд указал, что, несмотря на оформление документов и регистрацию перехода права, реально сделка исполнена не была. И даже последующая продажа имущества третьим лицам, по мнению арбитров, не опровергает вывод о мнимости договора (постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 16.02.2016 № 08АП-13739/2015 по делу № А70-8880/2014).
- Свежие
- Посещаемые